Как сервисы оптимизации НДС восстанавливают справедливость
Исходя из нарастающего объема заявок от квартала к кварталу абсолютно у всех сервисов, очевидно, что запрос предпринимателей на эту услугу никуда не делся.
На самом деле, каждое обращение налогоплательщика, который стучится в сервис и становится клиентом, – это фактически некое виртуальное голосование.
В котором налогоплательщики отдают свой голос в поддержку позиции о несправедливости нынешней налоговой системы.
Фактически, каждый, кто обратился за бумажным НДС, голосует за то, что налоговое администрирование несправедливо.
Малый и средний бизнес в нашей стране и так очень нелегкое занятие. В тех же обстоятельствах, которые мы видим сейчас, это нелегко втройне.
Декларируемая налоговая нагрузка не то, что максимальна, а зачастую непосильна. А это ведет тупо к закрытию самого бизнеса.
Если платить абсолютно все налоги и принять во внимание условия, в которых сейчас надо работать, вести бизнес – это «Mission impossible».
Так само государство ставит предпринимателя перед выбором: или закрыться, или играть по правилам, которые оставят шанс выживать и развиваться.
Так, оптимизация сегодня – это условия игры. И все, кто не хочет закрыться, играют с этим.
И пока в этом плане ничего не изменится, так все и останется. Да, власти будут ужесточать налоговое администрирование. Да, жесть нарастает.
Но без подвижек системы в сторону справедливости малый и средний бизнес будет либо уничтожаться, либо выживать любыми доступными способами.
А какие есть варианты, кроме оптимизации? Да никаких. Главная причина, из-за чего приходят в сервисы оптимизации – это НДС.
Давайте поразмышляем, что могли бы сделать власти, чтобы изменить это?
Для начала – это уменьшение налоговой ставки самого НДС.
Второе – отмена НДС с авансов. Ведь это фактически является кредитованием государства за счет и так крайне дефицитных оборотных средств налогоплательщика.
Это когда вам прислали предоплату, хотя вы еще ничего не выполнили. По уму, ее надо тратить на выполнение заказа и использовать как оборотные средства.
Но приходится платить с нее НДС. А что если заказ этот вообще отменится? А это никого не волнует. Пришли средства – плати налог.
Третье – несправедливое перекладывание ответственности за налоговые нарушения в цепи контрагентов на наиболее привлекательную для налоговой компанию – выгодоприобретателя.
Сейчас дошло до того, что честные предприниматели, которые избегают схем, все рано страдают из-за того, что мутили их поставщики на N-ном звене.
Потому что при проверке налоговики идут «вверх» по дереву и вычисляют самую выгодную «жертву».
Что мы могли бы посоветовать властям?
Если хотите, чтобы люди не шли в сервисы, дайте посильную ставку НДС, уберите НДС с авансов, введите ответственность только за себя, а не за «того парня» где-то в дальних звеньях мутных поставщиков.
Если идти по этим пунктам и реализовать их, очень вероятно, что люди будут платить. А сервисы загнутся от отсутствия спроса.
Мы не знаем, сбудется ли что-то из этого. Пока вынуждены констатировать, что сервисы по бумажному НДС будут жить дальше, так как основная их миссия – восстанавливать справедливость.
И они дадут шанс бизнесу работать дальше, помогая предпринимателю отдать государству столько, чтобы остаться в живых.
Давайте представим, что будет, если все вдруг обелятся и все заплатят? Сколько малого бизнеса закроется? Огромное количество!
Справедливо ли это? Нет. Ни для предпринимателей, ни для их семей, ни для их работников. Ни для кого.
Это понимают даже те, кто борется с этим явлением: и налоговики, и опера, и чиновники.
В друзьях у каждого из них есть те, кто этим пользуется, и их не осуждают, хотя не афишируют. Иначе просто нельзя. Это позволяет выжить и восстановить справедливость.
И мы сделаем все для того, чтобы в следующем годы вы имели возможность работать дальше.
Наш маркетплейс бумажного НДС всегда готов помочь: @BumzSalesBot Пишите.
@BumzAnalytics
Исходя из нарастающего объема заявок от квартала к кварталу абсолютно у всех сервисов, очевидно, что запрос предпринимателей на эту услугу никуда не делся.
На самом деле, каждое обращение налогоплательщика, который стучится в сервис и становится клиентом, – это фактически некое виртуальное голосование.
В котором налогоплательщики отдают свой голос в поддержку позиции о несправедливости нынешней налоговой системы.
Фактически, каждый, кто обратился за бумажным НДС, голосует за то, что налоговое администрирование несправедливо.
Малый и средний бизнес в нашей стране и так очень нелегкое занятие. В тех же обстоятельствах, которые мы видим сейчас, это нелегко втройне.
Декларируемая налоговая нагрузка не то, что максимальна, а зачастую непосильна. А это ведет тупо к закрытию самого бизнеса.
Если платить абсолютно все налоги и принять во внимание условия, в которых сейчас надо работать, вести бизнес – это «Mission impossible».
Так само государство ставит предпринимателя перед выбором: или закрыться, или играть по правилам, которые оставят шанс выживать и развиваться.
Так, оптимизация сегодня – это условия игры. И все, кто не хочет закрыться, играют с этим.
И пока в этом плане ничего не изменится, так все и останется. Да, власти будут ужесточать налоговое администрирование. Да, жесть нарастает.
Но без подвижек системы в сторону справедливости малый и средний бизнес будет либо уничтожаться, либо выживать любыми доступными способами.
А какие есть варианты, кроме оптимизации? Да никаких. Главная причина, из-за чего приходят в сервисы оптимизации – это НДС.
Давайте поразмышляем, что могли бы сделать власти, чтобы изменить это?
Для начала – это уменьшение налоговой ставки самого НДС.
Второе – отмена НДС с авансов. Ведь это фактически является кредитованием государства за счет и так крайне дефицитных оборотных средств налогоплательщика.
Это когда вам прислали предоплату, хотя вы еще ничего не выполнили. По уму, ее надо тратить на выполнение заказа и использовать как оборотные средства.
Но приходится платить с нее НДС. А что если заказ этот вообще отменится? А это никого не волнует. Пришли средства – плати налог.
Третье – несправедливое перекладывание ответственности за налоговые нарушения в цепи контрагентов на наиболее привлекательную для налоговой компанию – выгодоприобретателя.
Сейчас дошло до того, что честные предприниматели, которые избегают схем, все рано страдают из-за того, что мутили их поставщики на N-ном звене.
Потому что при проверке налоговики идут «вверх» по дереву и вычисляют самую выгодную «жертву».
Что мы могли бы посоветовать властям?
Если хотите, чтобы люди не шли в сервисы, дайте посильную ставку НДС, уберите НДС с авансов, введите ответственность только за себя, а не за «того парня» где-то в дальних звеньях мутных поставщиков.
Если идти по этим пунктам и реализовать их, очень вероятно, что люди будут платить. А сервисы загнутся от отсутствия спроса.
Мы не знаем, сбудется ли что-то из этого. Пока вынуждены констатировать, что сервисы по бумажному НДС будут жить дальше, так как основная их миссия – восстанавливать справедливость.
И они дадут шанс бизнесу работать дальше, помогая предпринимателю отдать государству столько, чтобы остаться в живых.
Давайте представим, что будет, если все вдруг обелятся и все заплатят? Сколько малого бизнеса закроется? Огромное количество!
Справедливо ли это? Нет. Ни для предпринимателей, ни для их семей, ни для их работников. Ни для кого.
Это понимают даже те, кто борется с этим явлением: и налоговики, и опера, и чиновники.
В друзьях у каждого из них есть те, кто этим пользуется, и их не осуждают, хотя не афишируют. Иначе просто нельзя. Это позволяет выжить и восстановить справедливость.
И мы сделаем все для того, чтобы в следующем годы вы имели возможность работать дальше.
Наш маркетплейс бумажного НДС всегда готов помочь: @BumzSalesBot Пишите.
@BumzAnalytics
Надежный способ объяснить доходы налоговикам
В нынешнее непростое время держать под матрасом наличку, особенно вытащенную не самыми легальными путями, уже не роскошь и не чудачество, а необходимость поддержать хоть какую-то уверенность в завтрашнем дне.
Завинчивание гаек налоговиками и банками все сужает возможности свободного и беспроблемного распоряжения наличкой в инструментах, которые подлежат контролю.
Борьба с легализацией и отмыванием, с теневыми доходами и выводом денег в серую зону экономики создаёт не очень комфортное существование пользователей таких денег.
И в целях запуска на эти деньги инвестиционных проектов, вложения их в имущество и различные активы, многие, с учётом существующих сегодня ограничений, задумываются о легализации части таких средств.
Легализация таких средств направлена на узаконивание распоряжения деньгами и готовит грамотную почву для снятия претензий банка о происхождении этих денег.
Сегодня один из мощнейших инструментов легализации (хотя и затратный) – это декларирование дохода и уплата с него налогов в бюджет.
Однако даже такая процедура сопряжена с определёнными трудностями и пристальным вниманием налоговиков, которые хоть и рады дополнительным поступлениям в бюджет, но тем не менее, очень внимательно откамералят такую декларацию 3-НДФЛ.
Просто из соображений, а не скрыл ли такой налогоплательщик ещё доходы, задекларировав маленькую толику своего благосостояния?
И вот здесь на ум приходит ключевой вопрос – источник получения такого дохода? Какой актив возможно было продать и получить доход, размер и условия получения которого не вызвали бы вопросов?
Все доходы в целях НДФЛ закреплены в НК РФ и в приказе, которым утверждена форма декларации 3-НДФЛ, источников доходов там содержится аж более 100 штук.
Если проанализировать их все, становится понятно, что практически все эти доходы налоговики смогут перепроверить путем получения информации от иных госорганов, организаций-контрагентов и просто анализа в Интернете.
И во всем этом разнообразии есть скромный код дохода – 1301 (Доходы от отчуждения авторских и других смежных прав).
С учётом того, что в отдельный блок вынесены доходы от продажи литературных, художественных, музыкальных и прочих произведений, то под кодом 1301 остаётся лишь продажа собственноручно разработанного программного обеспечения.
Оно не подлежит обязательной регистрации и какому-либо учёту, если вы его сами создали и пользуетесь до поры до времени в личных целях.
Не нужно публиковать его исходный код, и цена на такой продукт полностью зависит от сторон сделки.
Откуда же я возьму собственную программу, спросите вы? Да закажете её за несколько десятков тысяч рублей на любой бирже фрилансеров.
Она будет с индивидуальным дизайном. Если пожелаете, фрилансер в исходный код везде зашьет ваши реквизиты.
Остаётся лишь эту программу продать жаждущему покупателю и задекларировать свой доход от продажи замечательной программки с кодом дохода 1301.
Для данного вида доходов вычеты по НДФЛ не предусмотрены, поэтому просто декларируете нужную сумму, платите 13 % и вуаля, у вас на руках белый доход, происхождение которого известно налоговикам и его можно смело показать в банке, приобрести активы и заниматься белыми инвестициями.
А как же объяснить тонкости программного обеспечения, проданного за солидную сумму, в ФНС, спросите вы? Здесь тоже все очень просто.
Хроническая непереносимость сотрудников ФНС инновационных компьютерных продуктов, IT-терминов и всего связанного с этими вещами, минимизирует желание сотрудников вникать в эти детали в ходе проверок, тем более камеральных.
Даже если получите требование представить пояснение об источниках и видах доходов, ответ в стиле «личная разработка консольного парсера с автоматическими шаблонами отчётов FastReport с интеграцией в MySQL, MsSQL, PostgreSQL с десктопной поддержкой и потенциальной возможности перехода на OpenSource» убьёт желание инспекторов вникать в глубинные детали такого дохода.
Доход подтверждён. Вопросы сняты. Профит!
@BumzAnalytics
В нынешнее непростое время держать под матрасом наличку, особенно вытащенную не самыми легальными путями, уже не роскошь и не чудачество, а необходимость поддержать хоть какую-то уверенность в завтрашнем дне.
Завинчивание гаек налоговиками и банками все сужает возможности свободного и беспроблемного распоряжения наличкой в инструментах, которые подлежат контролю.
Борьба с легализацией и отмыванием, с теневыми доходами и выводом денег в серую зону экономики создаёт не очень комфортное существование пользователей таких денег.
И в целях запуска на эти деньги инвестиционных проектов, вложения их в имущество и различные активы, многие, с учётом существующих сегодня ограничений, задумываются о легализации части таких средств.
Легализация таких средств направлена на узаконивание распоряжения деньгами и готовит грамотную почву для снятия претензий банка о происхождении этих денег.
Сегодня один из мощнейших инструментов легализации (хотя и затратный) – это декларирование дохода и уплата с него налогов в бюджет.
Однако даже такая процедура сопряжена с определёнными трудностями и пристальным вниманием налоговиков, которые хоть и рады дополнительным поступлениям в бюджет, но тем не менее, очень внимательно откамералят такую декларацию 3-НДФЛ.
Просто из соображений, а не скрыл ли такой налогоплательщик ещё доходы, задекларировав маленькую толику своего благосостояния?
И вот здесь на ум приходит ключевой вопрос – источник получения такого дохода? Какой актив возможно было продать и получить доход, размер и условия получения которого не вызвали бы вопросов?
Все доходы в целях НДФЛ закреплены в НК РФ и в приказе, которым утверждена форма декларации 3-НДФЛ, источников доходов там содержится аж более 100 штук.
Если проанализировать их все, становится понятно, что практически все эти доходы налоговики смогут перепроверить путем получения информации от иных госорганов, организаций-контрагентов и просто анализа в Интернете.
И во всем этом разнообразии есть скромный код дохода – 1301 (Доходы от отчуждения авторских и других смежных прав).
С учётом того, что в отдельный блок вынесены доходы от продажи литературных, художественных, музыкальных и прочих произведений, то под кодом 1301 остаётся лишь продажа собственноручно разработанного программного обеспечения.
Оно не подлежит обязательной регистрации и какому-либо учёту, если вы его сами создали и пользуетесь до поры до времени в личных целях.
Не нужно публиковать его исходный код, и цена на такой продукт полностью зависит от сторон сделки.
Откуда же я возьму собственную программу, спросите вы? Да закажете её за несколько десятков тысяч рублей на любой бирже фрилансеров.
Она будет с индивидуальным дизайном. Если пожелаете, фрилансер в исходный код везде зашьет ваши реквизиты.
Остаётся лишь эту программу продать жаждущему покупателю и задекларировать свой доход от продажи замечательной программки с кодом дохода 1301.
Для данного вида доходов вычеты по НДФЛ не предусмотрены, поэтому просто декларируете нужную сумму, платите 13 % и вуаля, у вас на руках белый доход, происхождение которого известно налоговикам и его можно смело показать в банке, приобрести активы и заниматься белыми инвестициями.
А как же объяснить тонкости программного обеспечения, проданного за солидную сумму, в ФНС, спросите вы? Здесь тоже все очень просто.
Хроническая непереносимость сотрудников ФНС инновационных компьютерных продуктов, IT-терминов и всего связанного с этими вещами, минимизирует желание сотрудников вникать в эти детали в ходе проверок, тем более камеральных.
Даже если получите требование представить пояснение об источниках и видах доходов, ответ в стиле «личная разработка консольного парсера с автоматическими шаблонами отчётов FastReport с интеграцией в MySQL, MsSQL, PostgreSQL с десктопной поддержкой и потенциальной возможности перехода на OpenSource» убьёт желание инспекторов вникать в глубинные детали такого дохода.
Доход подтверждён. Вопросы сняты. Профит!
@BumzAnalytics
Когда дробление признают законным
У нас на канале было много постов про дробление. Здесь первый и далее.
Напомним, когда фирма подходит к лимиту по УСН, само собой возникает желание подольше оставаться на спецрежиме и не платить огромный НДС. А лучше оставаться на УСН всегда.
Поэтому предприниматели создают новые юрлица и разделяют обороты. Тут много хитрых моментов, которые необходимо учитывать.
С дроблением, проведенным халатно, инспекторы уже научились работать и доначисляют по общей системе «только в путь».
Но если все сделать грамотно, можно не только не обратить на себя внимание, но и поспорить, а также выиграть дело в суде.
Вот кейс.
Одна компания на общей системе в целях оптимизации создала новое юрлицо на УСН. Схема состояла в том, что головная фирма продавала минимум товара и с минимальной наценкой.
Основные продажи проводились через ООО на УСН. Так достигалась серьезная экономия, как на НДС, так и налоге на прибыль.
Засекли схему за счет того, что фирма на общей системе платила слишком мало налогов. Видать, владельцы пожадничали и не озаботились поддержанием должной налоговой нагрузки.
Инспекторы стали копать и выяснили несколько тех самых признаков дробления. А именно: один вид деятельности, помещения арендуются у директора головной компании, один бухгалтер, учредители состоят в родстве.
А еще участники схемы несут расходы друг за друга и имеют одинаковые телефоны и почты.
По традиции, суд первой инстанции поддержал налоговиков и согласился со схемой.
Но вот апелляция и кассация отменили решение первого суда и поддержали предпринимателя.
Дело в том, что у компании было основание для создания нового юрлица. В частности, дилерский договор с несколькими ключевыми поставщиками предусматривал продавать их товары только в одном регионе.
А это уже четкая деловая цель.
Также судьи выяснили, что фирмы расположены в разных зданиях, имеют разные склады и штат.
Сайт и электронная почта у фирм все же оказались разные. А пересечение контактов нашли лишь в единичных накладных.
Доказательств номинальности директора компании на УСН налоговики также предоставить не смогли. Более того, директор на допросах отвечал уверенно и было понятно, что он ведет деятельность самостоятельно.
По поводу бухгалтера было доказано, что сторонами был заключен договор на бухгалтерское обслуживание. Допрос бухгалтера это подтвердил.
Дополнительно судьи вникли в ценообразование и выявили ошибки налоговиков. Например, при сопоставлении цен те проверили менее процента от объемов реализации.
Также у головной компании почему-то смотрели цены за 2017 год, а у фирмы УСН – за 2016-й. И из документов, представленных налогоплательщиком, видно, что цена реализации основной компании иногда даже выше.
Постановление АС Поволжского округа от 14.10.2021 № А12-21412/2020.
Вывод. Незаконной схема дробления будет лишь в случае, когда преследуется единственная цель – уход от налогов, а сами юрлица не ведут отдельной хозяйственной деятельности.
Если же новые компании могут заниматься бизнесом сами по себе, то такое дробление нельзя назвать схемным.
Дробитесь грамотно и читайте канал.
@BumzAnalytics
У нас на канале было много постов про дробление. Здесь первый и далее.
Напомним, когда фирма подходит к лимиту по УСН, само собой возникает желание подольше оставаться на спецрежиме и не платить огромный НДС. А лучше оставаться на УСН всегда.
Поэтому предприниматели создают новые юрлица и разделяют обороты. Тут много хитрых моментов, которые необходимо учитывать.
С дроблением, проведенным халатно, инспекторы уже научились работать и доначисляют по общей системе «только в путь».
Но если все сделать грамотно, можно не только не обратить на себя внимание, но и поспорить, а также выиграть дело в суде.
Вот кейс.
Одна компания на общей системе в целях оптимизации создала новое юрлицо на УСН. Схема состояла в том, что головная фирма продавала минимум товара и с минимальной наценкой.
Основные продажи проводились через ООО на УСН. Так достигалась серьезная экономия, как на НДС, так и налоге на прибыль.
Засекли схему за счет того, что фирма на общей системе платила слишком мало налогов. Видать, владельцы пожадничали и не озаботились поддержанием должной налоговой нагрузки.
Инспекторы стали копать и выяснили несколько тех самых признаков дробления. А именно: один вид деятельности, помещения арендуются у директора головной компании, один бухгалтер, учредители состоят в родстве.
А еще участники схемы несут расходы друг за друга и имеют одинаковые телефоны и почты.
По традиции, суд первой инстанции поддержал налоговиков и согласился со схемой.
Но вот апелляция и кассация отменили решение первого суда и поддержали предпринимателя.
Дело в том, что у компании было основание для создания нового юрлица. В частности, дилерский договор с несколькими ключевыми поставщиками предусматривал продавать их товары только в одном регионе.
А это уже четкая деловая цель.
Также судьи выяснили, что фирмы расположены в разных зданиях, имеют разные склады и штат.
Сайт и электронная почта у фирм все же оказались разные. А пересечение контактов нашли лишь в единичных накладных.
Доказательств номинальности директора компании на УСН налоговики также предоставить не смогли. Более того, директор на допросах отвечал уверенно и было понятно, что он ведет деятельность самостоятельно.
По поводу бухгалтера было доказано, что сторонами был заключен договор на бухгалтерское обслуживание. Допрос бухгалтера это подтвердил.
Дополнительно судьи вникли в ценообразование и выявили ошибки налоговиков. Например, при сопоставлении цен те проверили менее процента от объемов реализации.
Также у головной компании почему-то смотрели цены за 2017 год, а у фирмы УСН – за 2016-й. И из документов, представленных налогоплательщиком, видно, что цена реализации основной компании иногда даже выше.
Постановление АС Поволжского округа от 14.10.2021 № А12-21412/2020.
Вывод. Незаконной схема дробления будет лишь в случае, когда преследуется единственная цель – уход от налогов, а сами юрлица не ведут отдельной хозяйственной деятельности.
Если же новые компании могут заниматься бизнесом сами по себе, то такое дробление нельзя назвать схемным.
Дробитесь грамотно и читайте канал.
@BumzAnalytics
Как будут заставлять платить налоги тех, кто уехал из страны
В сети уже давно обсуждается вопрос о ставках НДФЛ для уехавших, и много кто об этом писал. До этого говорили лишь про физиков.
Сейчас же впервые озвучены планы на изменение налоговой нагрузки тех, кто является ИП и самозанятым.
«В Госдуме разрабатывают поправки, которые предусматривают исключение для нерезидентов возможность работать в режиме самозанятых, то есть иметь пониженное налогообложение, а также предусматривают повышение налогов для уехавших ИП».
Предусматривается, что уехавшие «должны либо оформить трудовые договоры, и тогда у них повысится налог, либо они должны будут зарегистрироваться как ИП, но при этом не пользоваться теми льготами, которые установлены для этой категории в нашем законодательстве».
Речь о тех, кто является нерезидентами, то есть отсутствуют в течение шести месяцев на территории РФ.
И это будет реальной проблемой. Как известно, активно уезжали не рабочие люди, а айтишники, дизайнеры, копирайтеры, рекламщики. Те, кто может работать из любой точки.
В том числе те, кто одно время решились начать что-то платить государству, становясь самозанятыми и ИП. Даже некоторые админы Telegram каналов уже делают себе самозанятость.
Но есть и те, у кого реальный бизнес. Вот пример.
Предприниматель уехал за границу отдыхать, там его застала мобилизация и он решил остаться. Возвращаться не планирует.
В России он ИП на УСН 6%, которое занимается кофейными аппаратами и автоматами со снеками в людных местах.
Бизнес условно удаленный, но аппараты нужно заряжать, обслуживать и чинить. Из другой страны это делать тяжело.
Раньше он работал сам, теперь пришлось в напарники пригласить друга, который остался в России. В итоге бизнес продолжил жить.
Вопрос в другом. Владелец остался владельцем, остался ИП на УСН 6%, контролирует бизнес, получает деньги и платит налоги. В целом, трудностей особо не испытывает.
Ставка УСН от того, что предприниматель уехал, не зависит. Поэтому прятаться вроде как никому не нужно. Работа идет официально. Повторим, таких много.
Но после этой новости многое может изменится. Сегодня у власти есть обида на уехавших.
Как сообщил спикер Госдумы Володин: «Остальные должны понимать: подавляющая часть общества не поддерживает их поступок — считает, что они предали свою страну, родных и близких».
Поэтому есть вероятность, что им либо поднимут налог, либо сделают все спецрежимы льготами только для резидентов.
Мы не знаем, какой будет этот закон. Пока он только анонсирован. Дождемся законопроекта. Панику наводить не нужно, но и недооценивать это не стоит.
Вряд ли закроют все альтернативные адекватные варианты. И какие-то лазейки точно будут.
Мы будем мониторить этот момент, так как вопрос важен для очень многих. И обязательно предложим лучшие варианты из возможных, чтобы вы смогли эффективнее отреагировать.
Но предупредим: друзья, сидя за границей, читайте новости из России. Наши власти непредсказуемы.
И поделитесь ссылкой на наш канал с теми, для кого это актуально.
@BumzAnalytics
В сети уже давно обсуждается вопрос о ставках НДФЛ для уехавших, и много кто об этом писал. До этого говорили лишь про физиков.
Сейчас же впервые озвучены планы на изменение налоговой нагрузки тех, кто является ИП и самозанятым.
«В Госдуме разрабатывают поправки, которые предусматривают исключение для нерезидентов возможность работать в режиме самозанятых, то есть иметь пониженное налогообложение, а также предусматривают повышение налогов для уехавших ИП».
Предусматривается, что уехавшие «должны либо оформить трудовые договоры, и тогда у них повысится налог, либо они должны будут зарегистрироваться как ИП, но при этом не пользоваться теми льготами, которые установлены для этой категории в нашем законодательстве».
Речь о тех, кто является нерезидентами, то есть отсутствуют в течение шести месяцев на территории РФ.
И это будет реальной проблемой. Как известно, активно уезжали не рабочие люди, а айтишники, дизайнеры, копирайтеры, рекламщики. Те, кто может работать из любой точки.
В том числе те, кто одно время решились начать что-то платить государству, становясь самозанятыми и ИП. Даже некоторые админы Telegram каналов уже делают себе самозанятость.
Но есть и те, у кого реальный бизнес. Вот пример.
Предприниматель уехал за границу отдыхать, там его застала мобилизация и он решил остаться. Возвращаться не планирует.
В России он ИП на УСН 6%, которое занимается кофейными аппаратами и автоматами со снеками в людных местах.
Бизнес условно удаленный, но аппараты нужно заряжать, обслуживать и чинить. Из другой страны это делать тяжело.
Раньше он работал сам, теперь пришлось в напарники пригласить друга, который остался в России. В итоге бизнес продолжил жить.
Вопрос в другом. Владелец остался владельцем, остался ИП на УСН 6%, контролирует бизнес, получает деньги и платит налоги. В целом, трудностей особо не испытывает.
Ставка УСН от того, что предприниматель уехал, не зависит. Поэтому прятаться вроде как никому не нужно. Работа идет официально. Повторим, таких много.
Но после этой новости многое может изменится. Сегодня у власти есть обида на уехавших.
Как сообщил спикер Госдумы Володин: «Остальные должны понимать: подавляющая часть общества не поддерживает их поступок — считает, что они предали свою страну, родных и близких».
Поэтому есть вероятность, что им либо поднимут налог, либо сделают все спецрежимы льготами только для резидентов.
Мы не знаем, какой будет этот закон. Пока он только анонсирован. Дождемся законопроекта. Панику наводить не нужно, но и недооценивать это не стоит.
Вряд ли закроют все альтернативные адекватные варианты. И какие-то лазейки точно будут.
Мы будем мониторить этот момент, так как вопрос важен для очень многих. И обязательно предложим лучшие варианты из возможных, чтобы вы смогли эффективнее отреагировать.
Но предупредим: друзья, сидя за границей, читайте новости из России. Наши власти непредсказуемы.
И поделитесь ссылкой на наш канал с теми, для кого это актуально.
@BumzAnalytics
С наступающим!
Мы много пишем про налоги и НДС. Это наша работа.
Бизнес – основа здоровой экономики. Предприниматели создают продукты, рабочие места и платят налоги. Жаль, что власти это не ценят.
Наша задача – помогать бизнесу справляться с гигантской налоговой нагрузкой, которую вменяет страна.
Мы занимаемся этим уже много лет и компетентны. На данном рынке мы – давно и надолго, чем заслужили ваше доверие многих.
Нас знают все ключевые и крупные игроки, а также тысячи простых предпринимателей.
Наша цель – качество и сотрудничество в долгосрочной перспективе с каждым заказчиком. Не будем много себя хвалить, выводы каждый может сделать сам, почитав наш канал и обратившись за услугой.
Никто не знает, что будет, мы стараемся и работаем на максимум. И продукт делается для вас. Вы еще иногда не понимаете, пользоваться им или нет, но он работает.
Будем надеяться, что все останется, как и было, но завершающийся год, как никогда показал нам, что все непросто и может меняться непредсказуемо.
Мы создаем качество в расчете на долгую перспективу.
Сегодня просто хотим поздравить всех читателей и клиентов с наступающими праздниками и пожелать, чтобы бизнес в следующем году только креп.
Как уже писали, без оптимизации это сегодня сложно. Но мы и далее будем делиться с вами полезными советами и своими глубокими знаниями в этом вопросе.
А также оказывать качественные услуги.
С праздниками. Благодарим, что читаете!
@BumzAnalytics
Мы много пишем про налоги и НДС. Это наша работа.
Бизнес – основа здоровой экономики. Предприниматели создают продукты, рабочие места и платят налоги. Жаль, что власти это не ценят.
Наша задача – помогать бизнесу справляться с гигантской налоговой нагрузкой, которую вменяет страна.
Мы занимаемся этим уже много лет и компетентны. На данном рынке мы – давно и надолго, чем заслужили ваше доверие многих.
Нас знают все ключевые и крупные игроки, а также тысячи простых предпринимателей.
Наша цель – качество и сотрудничество в долгосрочной перспективе с каждым заказчиком. Не будем много себя хвалить, выводы каждый может сделать сам, почитав наш канал и обратившись за услугой.
Никто не знает, что будет, мы стараемся и работаем на максимум. И продукт делается для вас. Вы еще иногда не понимаете, пользоваться им или нет, но он работает.
Будем надеяться, что все останется, как и было, но завершающийся год, как никогда показал нам, что все непросто и может меняться непредсказуемо.
Мы создаем качество в расчете на долгую перспективу.
Сегодня просто хотим поздравить всех читателей и клиентов с наступающими праздниками и пожелать, чтобы бизнес в следующем году только креп.
Как уже писали, без оптимизации это сегодня сложно. Но мы и далее будем делиться с вами полезными советами и своими глубокими знаниями в этом вопросе.
А также оказывать качественные услуги.
С праздниками. Благодарим, что читаете!
@BumzAnalytics
Как облагаются налогами криптовалюты
Сегодня из каждого утюга льётся информация о криптовалюте. Криптотрейдеры завалили весь интернет рекламой сверхдоходности, которая образуется сама по себе.
А все, что нужно, это вложить немного денег в покупку крипты и потом купаться в золоте после её продажи.
Термин «арбитраж криптовалюты» охватывает умы со скоростью пожара на сеновале.
И мы решили разобраться, насколько законна такая деятельность, нужно ли платить налоги с доходов от нее и с какими сюрпризами от банков можно столкнуться в ходе этого арбитража.
Итак, сегодня купля-продажа крипты законна в случае, если вы не используете её в качестве аналога расчётов за товары, работы или услуги.
Про крипту в РФ есть целый Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ, но сразу предупреждаем, ничего интересного вы там не найдёте, общие положения.
Закон допускает меняться криптой. Гипотетически криптовалюту можно даже наследовать. Правда, для этого нет механизма, так как для доступа к ней нужны реквизиты кошелька и пароль.
Их опять же гипотетически можно было бы оставить нотариусу (если наследство по завещанию), но твёрдой уверенности, что наследникам после смерти наследодателя реально эта крипта достанется, нет.
При этом из мутных формулировок закона следует, что цифровой актив и цифровая валюта не тождественные определения.
Цифровая валюта – это крипта, которую майнили на техническом оборудовании в РФ и с использованием информационной инфраструктуры РФ.
А цифровой актив в понимании депутатов – это вся остальная крипта, которую вы купили, украли, обменяли, намайнили. Вот именно она средством платежа являться не будет.
Чтобы иметь право судиться по спорным вопросам, связанным с криптовалютой, предусмотрена возможность уведомить ФНС о сделках с ней.
Однако и здесь маленькая хитрость. Судебная защита крипты, равно как и уведомление ФНС о сделках с ней, касается только цифровой валюты.
А из описанного выше следует, что цифровая валюта в РФ в принципе отсутствует. И все упражняются именно с цифровыми активами.
Соответственно, об обычной криптовалюте уведомлять никого не имеет смысла по одной простой причине – что это не влечёт никаких ни положительных, ни отрицательных последствий.
Противоправная утрата, как и не совсем законное приобретение криптовалюты могут быть рассмотрены через призму хищения имущества.
Но для правоохранительных органов этот вопрос вроде красной тряпки.
Недаром в интернете можно накопать кучу интересных случаев, когда правоохранители реально занимались поиском крипты, однако не для возврата владельцу, а для присвоения.
Соответственно, несмотря на все признаки законного обладания таким активом, распоряжение им требует определённой осторожности.
Законодательное регулирование вопросов криптовалют, естественно, имело цель не обеспечить какие-то права и гарантии её владельцам.
Задача была зарегулировать вопрос в целях подчинения этого рынка государственным интересам. В том числе для пополнения бюджета.
Недаром Минфин ещё до принятия того закона принялся кропать письма с рассуждениями о том, как и в каком размере нужно платить налоги с доходов от продажи криптовалют.
После принятия в текущем виде закона о статусе криптовалют следующим логичным шагом стало направить все усилия на налоговую регулировку криптоопераций.
Обсуждения и дебаты относительно изменений в НК на эту тему шли долго и упорно.
Итогом стал свежий Федеральный закон от 14.07.2022 № 324-ФЗ, который и задал точку отсчёта для потенциальных налоговых поступлений в бюджет от обращения с криптой.
Этот закон вступил в силу с 14.07.2022 и с этого же момента все операции с криптой приобрели налоговые и правовые последствия.
Подробнее об уплате налогов и, конечно же, об их оптимизации в следующем посте.
@BumzAnalytics
Сегодня из каждого утюга льётся информация о криптовалюте. Криптотрейдеры завалили весь интернет рекламой сверхдоходности, которая образуется сама по себе.
А все, что нужно, это вложить немного денег в покупку крипты и потом купаться в золоте после её продажи.
Термин «арбитраж криптовалюты» охватывает умы со скоростью пожара на сеновале.
И мы решили разобраться, насколько законна такая деятельность, нужно ли платить налоги с доходов от нее и с какими сюрпризами от банков можно столкнуться в ходе этого арбитража.
Итак, сегодня купля-продажа крипты законна в случае, если вы не используете её в качестве аналога расчётов за товары, работы или услуги.
Про крипту в РФ есть целый Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ, но сразу предупреждаем, ничего интересного вы там не найдёте, общие положения.
Закон допускает меняться криптой. Гипотетически криптовалюту можно даже наследовать. Правда, для этого нет механизма, так как для доступа к ней нужны реквизиты кошелька и пароль.
Их опять же гипотетически можно было бы оставить нотариусу (если наследство по завещанию), но твёрдой уверенности, что наследникам после смерти наследодателя реально эта крипта достанется, нет.
При этом из мутных формулировок закона следует, что цифровой актив и цифровая валюта не тождественные определения.
Цифровая валюта – это крипта, которую майнили на техническом оборудовании в РФ и с использованием информационной инфраструктуры РФ.
А цифровой актив в понимании депутатов – это вся остальная крипта, которую вы купили, украли, обменяли, намайнили. Вот именно она средством платежа являться не будет.
Чтобы иметь право судиться по спорным вопросам, связанным с криптовалютой, предусмотрена возможность уведомить ФНС о сделках с ней.
Однако и здесь маленькая хитрость. Судебная защита крипты, равно как и уведомление ФНС о сделках с ней, касается только цифровой валюты.
А из описанного выше следует, что цифровая валюта в РФ в принципе отсутствует. И все упражняются именно с цифровыми активами.
Соответственно, об обычной криптовалюте уведомлять никого не имеет смысла по одной простой причине – что это не влечёт никаких ни положительных, ни отрицательных последствий.
Противоправная утрата, как и не совсем законное приобретение криптовалюты могут быть рассмотрены через призму хищения имущества.
Но для правоохранительных органов этот вопрос вроде красной тряпки.
Недаром в интернете можно накопать кучу интересных случаев, когда правоохранители реально занимались поиском крипты, однако не для возврата владельцу, а для присвоения.
Соответственно, несмотря на все признаки законного обладания таким активом, распоряжение им требует определённой осторожности.
Законодательное регулирование вопросов криптовалют, естественно, имело цель не обеспечить какие-то права и гарантии её владельцам.
Задача была зарегулировать вопрос в целях подчинения этого рынка государственным интересам. В том числе для пополнения бюджета.
Недаром Минфин ещё до принятия того закона принялся кропать письма с рассуждениями о том, как и в каком размере нужно платить налоги с доходов от продажи криптовалют.
После принятия в текущем виде закона о статусе криптовалют следующим логичным шагом стало направить все усилия на налоговую регулировку криптоопераций.
Обсуждения и дебаты относительно изменений в НК на эту тему шли долго и упорно.
Итогом стал свежий Федеральный закон от 14.07.2022 № 324-ФЗ, который и задал точку отсчёта для потенциальных налоговых поступлений в бюджет от обращения с криптой.
Этот закон вступил в силу с 14.07.2022 и с этого же момента все операции с криптой приобрели налоговые и правовые последствия.
Подробнее об уплате налогов и, конечно же, об их оптимизации в следующем посте.
@BumzAnalytics
Как облагаются налогами криптовалюты, часть 2
Арбитраж криптовалюты в классическом варианте представляет собой деятельность вида «купи дешевле – продай дороже». А там рядышком и доход, и уплата налогов.
С 14.07.2022 доход от продажи криптовалюты типа регулируется и с него надо платить налоги. Хотя, откровенно говоря, регулируется он пока очень слабо.
Ставки НДФЛ стандартные, если доход от продажи крипты составил свыше 5 млн, он так же облагается по ставке 15%.
Можно также заявить и вычет в виде расходов на закуп крипты, комиссии бирж, расходы наследодателя (дарителя), если крипта перешла по наследству/в порядке дарения и иные расходы.
Что скрывается за «иными», пока никто не знает, даже сами налоговики.
Гипотетически биржа может быть даже налоговым агентом по НДФЛ, но пока все они зарегистрированы в иностранных юрисдикциях и вряд ли поспешат встать на учёт в ФНС.
Поэтому, если хотите честно заплатить налоги с дохода от арбитража крипты, то пока единственный способ сделать это – подать 3-НДФЛ.
При этом такой доход не подлежит налогообложению ни на ПСН, ни на УСН, а для самозанятых он в принципе запрещён.
НДС с реализации крипты так же не начисляется. Это важно.
Если вы ИП на общей системе или вас вдруг начнут подтягивать к мысли, что регулярный арбитраж с постоянным извлечением дохода похож на предпринимательскую деятельность, доначисления НДС можно не бояться.
Единственное, что сможет сделать ФНС, это доначислить фиксированные страховые взносы как ИП, однако и это возможно только по итогам выездной проверки, которые сейчас по физлицам запрещены.
Сегодня в НК РФ нет конкретизации ни по подсчётам доходов и расходов, ни по документам, которыми они должны подтверждаться.
У налоговиков в свою очередь на данный момент нет ни инструментов контроля таких доходов, ни проверки их размера. Вообще ничего.
Единственное, как они могут что-то заподозрить и заинтересоваться – это если наткнутся на вывод денег на карту с криптобиржи.
Однако счета физлиц в автоматическом режиме не контролируются и запрошены могут быть только при наличии разрешения вышестоящего налогового органа.
Соответственно, при сегодняшнем уровне администрирования и регулирования доходов от продажи криптовалюты, декларирование таких доходов является жестом доброй воли.
Но в ходе камеральной проверки 3-НДФЛ у налоговиков имеются все основания для запроса информации по счетам физического лица.
И если уж вы решились подать 3-НДФЛ, лучше показать объективные цифры.
Отдельный открытый вопрос – как налоговики оценят вычеты по НДФЛ и насколько благосклонно отнесутся к обоснованности расходов, которые теперь указаны в законе. Совершенно неясно.
Какие-либо разъяснения сегодня отсутствуют и ответы на эти вопросы мы вряд ли получим раньше, чем через год, когда кто-то отважится подать эти декларации.
А налоговики их проверят и начнут делать свои умозаключения по доходам и расходам от арбитража криптовалют.
Сегодня все эти термины у рядовых сотрудников налоговой пока вызывают только приступы головной боли, но никак не жгучее желание разобраться с декларированием и порядком проверки таких доходов.
Молчат на эту тему и методологи центрального аппарата ФНС.
По нашим данным, никаких писем с разъяснениями, предложениями и видением администрирования доходов от арбитража криптовалют в регионы не высылалось.
Чем больше таких доходов сознательные граждане задекларируют в 2023 году за 2022, тем быстрее начнут вырабатываться подходы у налоговиков. А там и судебная практика подоспеет.
И наоборот, чем меньше информации для размышления подкинут налоговикам, тем тяжелее будет идти освоение этого незнакомого им сектора работы.
Декларировать такие доходы или нет – личное дело каждого.
Мы лишь отметим, что сегодня наткнуться на эти доходы налоговики могут только в случае, если вы представляете для них персональную мозоль.
Во всех остальных случаях вероятность околонулевая.
@BumzAnalytics
Арбитраж криптовалюты в классическом варианте представляет собой деятельность вида «купи дешевле – продай дороже». А там рядышком и доход, и уплата налогов.
С 14.07.2022 доход от продажи криптовалюты типа регулируется и с него надо платить налоги. Хотя, откровенно говоря, регулируется он пока очень слабо.
Ставки НДФЛ стандартные, если доход от продажи крипты составил свыше 5 млн, он так же облагается по ставке 15%.
Можно также заявить и вычет в виде расходов на закуп крипты, комиссии бирж, расходы наследодателя (дарителя), если крипта перешла по наследству/в порядке дарения и иные расходы.
Что скрывается за «иными», пока никто не знает, даже сами налоговики.
Гипотетически биржа может быть даже налоговым агентом по НДФЛ, но пока все они зарегистрированы в иностранных юрисдикциях и вряд ли поспешат встать на учёт в ФНС.
Поэтому, если хотите честно заплатить налоги с дохода от арбитража крипты, то пока единственный способ сделать это – подать 3-НДФЛ.
При этом такой доход не подлежит налогообложению ни на ПСН, ни на УСН, а для самозанятых он в принципе запрещён.
НДС с реализации крипты так же не начисляется. Это важно.
Если вы ИП на общей системе или вас вдруг начнут подтягивать к мысли, что регулярный арбитраж с постоянным извлечением дохода похож на предпринимательскую деятельность, доначисления НДС можно не бояться.
Единственное, что сможет сделать ФНС, это доначислить фиксированные страховые взносы как ИП, однако и это возможно только по итогам выездной проверки, которые сейчас по физлицам запрещены.
Сегодня в НК РФ нет конкретизации ни по подсчётам доходов и расходов, ни по документам, которыми они должны подтверждаться.
У налоговиков в свою очередь на данный момент нет ни инструментов контроля таких доходов, ни проверки их размера. Вообще ничего.
Единственное, как они могут что-то заподозрить и заинтересоваться – это если наткнутся на вывод денег на карту с криптобиржи.
Однако счета физлиц в автоматическом режиме не контролируются и запрошены могут быть только при наличии разрешения вышестоящего налогового органа.
Соответственно, при сегодняшнем уровне администрирования и регулирования доходов от продажи криптовалюты, декларирование таких доходов является жестом доброй воли.
Но в ходе камеральной проверки 3-НДФЛ у налоговиков имеются все основания для запроса информации по счетам физического лица.
И если уж вы решились подать 3-НДФЛ, лучше показать объективные цифры.
Отдельный открытый вопрос – как налоговики оценят вычеты по НДФЛ и насколько благосклонно отнесутся к обоснованности расходов, которые теперь указаны в законе. Совершенно неясно.
Какие-либо разъяснения сегодня отсутствуют и ответы на эти вопросы мы вряд ли получим раньше, чем через год, когда кто-то отважится подать эти декларации.
А налоговики их проверят и начнут делать свои умозаключения по доходам и расходам от арбитража криптовалют.
Сегодня все эти термины у рядовых сотрудников налоговой пока вызывают только приступы головной боли, но никак не жгучее желание разобраться с декларированием и порядком проверки таких доходов.
Молчат на эту тему и методологи центрального аппарата ФНС.
По нашим данным, никаких писем с разъяснениями, предложениями и видением администрирования доходов от арбитража криптовалют в регионы не высылалось.
Чем больше таких доходов сознательные граждане задекларируют в 2023 году за 2022, тем быстрее начнут вырабатываться подходы у налоговиков. А там и судебная практика подоспеет.
И наоборот, чем меньше информации для размышления подкинут налоговикам, тем тяжелее будет идти освоение этого незнакомого им сектора работы.
Декларировать такие доходы или нет – личное дело каждого.
Мы лишь отметим, что сегодня наткнуться на эти доходы налоговики могут только в случае, если вы представляете для них персональную мозоль.
Во всех остальных случаях вероятность околонулевая.
@BumzAnalytics
Налоговый секрет Полишинеля
Выражение «секрет Полишинеля» происходит от имени персонажа комедии дель арте — Полишинеля. Это глупый слуга, задира, шут и болтун, который под видом секретов сообщал известные всем вещи.
Под выражением «секрет Полишинеля» подразумевают тайну, которая не является таковой, но все делают вид, что это секрет. И лишь самые глупые его не знают.
Это явление имеет место быть и сегодня.
Кто-то не пробивает наличную выручку на онлайн ККТ. Кто-то принимает деньги на личные банковские карты. Кто-то увеличивает затратную часть, оптимизируя УСН и налог на прибыль.
Кто-то покупает чеки для закрытия подотчёта, чтобы не влететь на НДФЛ и страховые взносы. Кто-то выплачивает сотрудникам зарплату в конвертах, оптимизируя страховые взносы и НДФЛ.
Кто-то для этих же целей переписывается из директора в ИП-управляющие.
Кто-то открыл ИП на всю родню и даже на любовницу. Так как УСН 6% или патент иногда это просто счастье. Особенно когда нужно быстро и недорого вывести деньги со своей ООО.
Кого-то охватила охота к перемене мест, и он меняет прописку на Удмуртию, Дагестан, Чечню, Мордовию и т.д. в погоне за пониженными ставками УСН в идеале за 1% вместо 6%.
Кто-то маскирует под франшизу свои розничные сети, никаким образом не вылезающие в лимиты спецрежимов.
Только вот это не кто-то, а вся страна весь малый и средний бизнес.
В большей степени или меньшей, но практически все. Об этом на условиях анонимности вам скажет любой бухгалтер, инспектор или налоговый консультант.
Вы сами об этом знаете, и, скорее всего, кто-то из ваших знакомых тоже мутит. Вряд ли мы написали тут что-то для вас новое.
Это и есть секрет Полишинеля. То есть секрет на весь свет, который знают все. И бумажный НДС тоже в этом списке. Потому что без него многим вообще никак.
При этом внутри бумажного НДС есть еще и свой секрет Полишинеля. Он в том, что, левая рука ФНС часто не знает, что делает правая.
И пока одни налоговые инспекторы с ним борются, другие продают.
И это тоже знает вся страна, как и то, что продаваемый ими НДС порой очень сомнительного качества.
И все эти секреты Полишинеля давно стали обыденностью, необходимой составляющий ведения малого и среднего бизнеса в нашей стране, рутиной.
Сегодня бумажный НДС стал экономическим инструментом с градацией исполнителей от мелких шабашников до серьезных игроков рынка.
И если вы читаете сейчас эти строки, значит вам становится доступна информация об одном из таких серьезных игроков.
Это экосистема Bumz.
Визитной карточкой которой являются комфортные алгоритмы взаимодействия с клиентом, основанные на, скорее всего, лучшей на рынке IT-архитектуре.
Это для тех, кто выбирает оптимальное соотношение цена/качество и привык получать за свои день деньги лучшее из возможного в разумной ценовой категории.
Если вы еще не с нами, присоединяйтесь, подключайтесь, пробуйте и проверяйте. Тестовая покупка у нас максимально комфортна.
Мы убрали самые главные риски, что мешают совершить первую покупку у незнакомцев в онлайн:
1. Никаких предоплат. Платите только если вы убедились, что отчетность «села» и наша услуга выполнена. У вас будет на это 30 дней.
2. В течение 90 дней после сдачи отчета мы вернем деньги, если вам что-то не понравилось. Даже если вы просто передумали.
3. Информационная система интуитивно понятна и доступна к работе в любое время. Нет никаких посредников и долгих ожиданий ответа.
Обращайтесь: @BumzSalesBot. Вам будут рады.
@BumzAnalytics
Выражение «секрет Полишинеля» происходит от имени персонажа комедии дель арте — Полишинеля. Это глупый слуга, задира, шут и болтун, который под видом секретов сообщал известные всем вещи.
Под выражением «секрет Полишинеля» подразумевают тайну, которая не является таковой, но все делают вид, что это секрет. И лишь самые глупые его не знают.
Это явление имеет место быть и сегодня.
Кто-то не пробивает наличную выручку на онлайн ККТ. Кто-то принимает деньги на личные банковские карты. Кто-то увеличивает затратную часть, оптимизируя УСН и налог на прибыль.
Кто-то покупает чеки для закрытия подотчёта, чтобы не влететь на НДФЛ и страховые взносы. Кто-то выплачивает сотрудникам зарплату в конвертах, оптимизируя страховые взносы и НДФЛ.
Кто-то для этих же целей переписывается из директора в ИП-управляющие.
Кто-то открыл ИП на всю родню и даже на любовницу. Так как УСН 6% или патент иногда это просто счастье. Особенно когда нужно быстро и недорого вывести деньги со своей ООО.
Кого-то охватила охота к перемене мест, и он меняет прописку на Удмуртию, Дагестан, Чечню, Мордовию и т.д. в погоне за пониженными ставками УСН в идеале за 1% вместо 6%.
Кто-то маскирует под франшизу свои розничные сети, никаким образом не вылезающие в лимиты спецрежимов.
Только вот это не кто-то, а вся страна весь малый и средний бизнес.
В большей степени или меньшей, но практически все. Об этом на условиях анонимности вам скажет любой бухгалтер, инспектор или налоговый консультант.
Вы сами об этом знаете, и, скорее всего, кто-то из ваших знакомых тоже мутит. Вряд ли мы написали тут что-то для вас новое.
Это и есть секрет Полишинеля. То есть секрет на весь свет, который знают все. И бумажный НДС тоже в этом списке. Потому что без него многим вообще никак.
При этом внутри бумажного НДС есть еще и свой секрет Полишинеля. Он в том, что, левая рука ФНС часто не знает, что делает правая.
И пока одни налоговые инспекторы с ним борются, другие продают.
И это тоже знает вся страна, как и то, что продаваемый ими НДС порой очень сомнительного качества.
И все эти секреты Полишинеля давно стали обыденностью, необходимой составляющий ведения малого и среднего бизнеса в нашей стране, рутиной.
Сегодня бумажный НДС стал экономическим инструментом с градацией исполнителей от мелких шабашников до серьезных игроков рынка.
И если вы читаете сейчас эти строки, значит вам становится доступна информация об одном из таких серьезных игроков.
Это экосистема Bumz.
Визитной карточкой которой являются комфортные алгоритмы взаимодействия с клиентом, основанные на, скорее всего, лучшей на рынке IT-архитектуре.
Это для тех, кто выбирает оптимальное соотношение цена/качество и привык получать за свои день деньги лучшее из возможного в разумной ценовой категории.
Если вы еще не с нами, присоединяйтесь, подключайтесь, пробуйте и проверяйте. Тестовая покупка у нас максимально комфортна.
Мы убрали самые главные риски, что мешают совершить первую покупку у незнакомцев в онлайн:
1. Никаких предоплат. Платите только если вы убедились, что отчетность «села» и наша услуга выполнена. У вас будет на это 30 дней.
2. В течение 90 дней после сдачи отчета мы вернем деньги, если вам что-то не понравилось. Даже если вы просто передумали.
3. Информационная система интуитивно понятна и доступна к работе в любое время. Нет никаких посредников и долгих ожиданий ответа.
Обращайтесь: @BumzSalesBot. Вам будут рады.
@BumzAnalytics
Как обезопасить себя при арбитраже крипты?
Помимо тонкостей законов, регулирующих обращение с криптой, налоговых нововведений по зажиманию доходов криптобизнесменов, есть еще один подводный камень.
Это банки и 115-ФЗ. Применительно к криптовалюте это гремучая смесь.
Абсолютно все методические рекомендации ЦБ по противодействию легализации и отмыванию, содержат указание на то, что сделки с криптой являются операциями повышенного риска и банкам надлежит контролировать каждую такую транзакцию.
Для банка, как гаранта противодействия отмыванию, важен каждый этап в арбитраже крипты, от происхождения денег на её покупку до уплаты налогов с доходов от её продажи.
И если начальная закупка крипты стартует не с банковского счета, поступления на которой носят понятный характер, а, например, средства вносятся на счёт наличкой, лучше сразу подготовиться к объяснениям источников.
В отсутствие официальных трудовых и прочих доходов, с которых платятся налоги и по которым есть 2-НДФЛ, можно рассмотреть нижеперечисленные варианты.
Для небольших сумм имитацией стартового капитала могла бы стать номинальная продажа имущества каким-нибудь родственникам, без фактической передачи денег.
Но надо быть внимательными и не влететь на налоги при такой продаже.
Могут быть кредитные средства, взятые в другом банке, которые возвращаются сразу же после их выдачи, но уже сами по себе служат легендой законного происхождения денег.
Если легализовать требуется суммы в десятки млн, то в отсутствие официальных доходов, вариантом может стать регистрация ИП на патенте и кассы, через которую оперативно будет отбит требуемый доход.
Подобрать нужно самый низкозатратный патент в регионе, который полностью перекроется уплатой взносов. Но здесь есть лимит в размере 60 млн рублей.
Если требуется завести сумму больше, можно подумать об УСН, а для минимизации расходов, рассмотреть регистрацию в регионах с минимальными ставками (1 % с доходов).
Например, Удмуртия, Калмыкия, Бурятия, Чечня, Пермь. В 2023 году предельный размер доходов на УСН с учётом коэффициентов-дефляторов составляет 251,4 млн рублей.
Обоснование легального происхождения дохода, с которого стартует арбитраж крипты носит важный характер.
Но даже не столько для старта, сколько для завершения, поскольку заведение денег на счёт в банке и их перечисление на криптобиржу ещё не самое критичное.
Основные проблемы с банками возникают после поступления денег от биржи. Тогда риск получить запрос документов кратно возрастает.
Несмотря на то, что с 14.07.2022 повышен порог операций, о которых банк должен уведомить Росфинмониторинг (теперь 1 млн), зачисление дохода от продажи крипты и на меньшую сумму может спровоцировать запрос.
Помимо подтверждения происхождения доходов, требуют подтвердить факты купли-продажи крипты с ценой.
Где должны быть видны реквизиты клиента, выписки операций с бирж, подтверждение уплаты налогов.
Многие банки требуют нотариально заверить документы.
Самый криминогенный для банка вид операций в арбитраже крипты – её купля-продажа между физлицами.
Поскольку невозможно идентифицировать цену и реальный объем операции, а также проверить, не является ли это оплатой за что-либо, что прямо запрещено законом.
Дополнительно банк может напрячься от больших сумм, если такая операция нетипична для клиента и внезапно на счёт начинаются сыпаться большие суммы от продажи криптовалют.
И лучше воздерживаться от вывода с биржи на основной счёт, чтобы не потерять его после возможного блока.
Сегодня это набор минимальных рекомендаций по организации арбитража крипты применительно к требованиям законов и банков.
@BumzAnalytics
Помимо тонкостей законов, регулирующих обращение с криптой, налоговых нововведений по зажиманию доходов криптобизнесменов, есть еще один подводный камень.
Это банки и 115-ФЗ. Применительно к криптовалюте это гремучая смесь.
Абсолютно все методические рекомендации ЦБ по противодействию легализации и отмыванию, содержат указание на то, что сделки с криптой являются операциями повышенного риска и банкам надлежит контролировать каждую такую транзакцию.
Для банка, как гаранта противодействия отмыванию, важен каждый этап в арбитраже крипты, от происхождения денег на её покупку до уплаты налогов с доходов от её продажи.
И если начальная закупка крипты стартует не с банковского счета, поступления на которой носят понятный характер, а, например, средства вносятся на счёт наличкой, лучше сразу подготовиться к объяснениям источников.
В отсутствие официальных трудовых и прочих доходов, с которых платятся налоги и по которым есть 2-НДФЛ, можно рассмотреть нижеперечисленные варианты.
Для небольших сумм имитацией стартового капитала могла бы стать номинальная продажа имущества каким-нибудь родственникам, без фактической передачи денег.
Но надо быть внимательными и не влететь на налоги при такой продаже.
Могут быть кредитные средства, взятые в другом банке, которые возвращаются сразу же после их выдачи, но уже сами по себе служат легендой законного происхождения денег.
Если легализовать требуется суммы в десятки млн, то в отсутствие официальных доходов, вариантом может стать регистрация ИП на патенте и кассы, через которую оперативно будет отбит требуемый доход.
Подобрать нужно самый низкозатратный патент в регионе, который полностью перекроется уплатой взносов. Но здесь есть лимит в размере 60 млн рублей.
Если требуется завести сумму больше, можно подумать об УСН, а для минимизации расходов, рассмотреть регистрацию в регионах с минимальными ставками (1 % с доходов).
Например, Удмуртия, Калмыкия, Бурятия, Чечня, Пермь. В 2023 году предельный размер доходов на УСН с учётом коэффициентов-дефляторов составляет 251,4 млн рублей.
Обоснование легального происхождения дохода, с которого стартует арбитраж крипты носит важный характер.
Но даже не столько для старта, сколько для завершения, поскольку заведение денег на счёт в банке и их перечисление на криптобиржу ещё не самое критичное.
Основные проблемы с банками возникают после поступления денег от биржи. Тогда риск получить запрос документов кратно возрастает.
Несмотря на то, что с 14.07.2022 повышен порог операций, о которых банк должен уведомить Росфинмониторинг (теперь 1 млн), зачисление дохода от продажи крипты и на меньшую сумму может спровоцировать запрос.
Помимо подтверждения происхождения доходов, требуют подтвердить факты купли-продажи крипты с ценой.
Где должны быть видны реквизиты клиента, выписки операций с бирж, подтверждение уплаты налогов.
Многие банки требуют нотариально заверить документы.
Самый криминогенный для банка вид операций в арбитраже крипты – её купля-продажа между физлицами.
Поскольку невозможно идентифицировать цену и реальный объем операции, а также проверить, не является ли это оплатой за что-либо, что прямо запрещено законом.
Дополнительно банк может напрячься от больших сумм, если такая операция нетипична для клиента и внезапно на счёт начинаются сыпаться большие суммы от продажи криптовалют.
И лучше воздерживаться от вывода с биржи на основной счёт, чтобы не потерять его после возможного блока.
Сегодня это набор минимальных рекомендаций по организации арбитража крипты применительно к требованиям законов и банков.
@BumzAnalytics
Что имеем, то не ценим. Потерявши – плачем
Те предприниматели, кто постарше и ведут бизнес более 10 лет, могут составить свой личный график, во сколько им обходилась обналичка в процентах с начала 2000-х по сегодняшний день.
Включая тот период, когда некоторые известные юристы утверждали, что обнал умер. Мы вам скажем.
Диапазон сильно колебался. Самая демпинговая, но реальная цифра, которую помним мы, – 2%. Да, по такой ставке изредка можно было получить кэш.
Сейчас же изредка можно встретить реальную цифру в 20% и даже больше. Пример грубоват, но реальная разница примерно в 10 раз.
Думали ли бизнесмены в то время, что наступят времена, когда придется за те же самые услуги платить в 10 раз больше? Конечно, нет.
Ценили ли тогда эти предприниматели такую возможность получения недорогого нала? Нет, особо не ценили.
Считалось, что это сама собой разумеющаяся опция. А многие еще и возмущались, когда обнальщики поднимали процент и уходили к другим.
Прошли годы. И сейчас контакты ответственных обнальщиков и стабильные каналы для вывода налички по приемлемым ценам на вес золота.
В этой сфере поменялось практически все. Например, сегодня все тематические чаты кипят темой блоков по ЗСК, и никто не понимает, как забирать свои деньги.
Те времена, та легкость и доступность недорогого нала сейчас вспоминается с ностальгией. И она оправдана. Мы все понимаем, что эти времена никогда не вернутся.
Зачем мы говорим об этом сейчас?
Да затем, что бумажный НДС сегодня – это то, что тоже воспринимается, как само собой разумеющееся, доступное, недорогое.
Ценить не нужно, никуда не денется, предложений на рынке масса и всегда можно уйти к другим. Так рассуждают все. А не напоминает ли вам это то отношение к обналу, которое было годы назад?
Вот вам аналогия. Задумайтесь. Мы уверены, что здесь будут происходить похожие изменения.
Иногда вы еще не понимаете, нужен ли вам бумажный НДС или нет, но сегодня это работает. Поэтому пользуйтесь и цените, пока есть. Мы часто начинаем ценить, когда теряем.
Будем надеяться, что все останется, как и было, но завершающийся год, показал нам, что все очень непросто и может меняться непредсказуемо.
Правда, в этих примерах есть разница. Когда поняли, что дешевый легкий обнал будет уходить, стали искать варианты. Но вперед налички не закупишь.
А бумажный НДС можно закупить впрок по крайней мере на период в пределах трех лет. И если вы согласны с тем, что в наших рассуждениях есть логика, стоит это сделать. Легче не будет, тенденции государства понятны.
Да, в бумажном НДС тоже были периоды сверхлегкости, которые кружили головы тем, кто в это пошел, но она уходит.
И профессиональные участники рынка это понимают. Наиболее адекватные клиенты это понимают тоже.
Мы надеемся, что, прочитав этот пост и согласившись с нами, вы используете эту возможность.
Согласно НК РФ, счета-фактуры можно брать к вычету три года. Соответственно, купленные документы в 4 квартале 2022 года вы сможете использовать позже.
И это законная возможность, предоставляемая законодательством.
В любом случае ваш запас не пропадет. Более того, у такого НДС есть преимущества, о которых мы расскажем далее.
Сейчас в разгаре подготовка деклараций и оптимизация налоговой нагрузки. Поэтому обращайтесь за вычетами.
Сразу отметим важный момент.
Если уж закупаться впрок, то делать это нужно не у каких-то ноунеймов, которые через короткое время могут исчезнуть с горизонта, а у тех, кто уже присутствует на рынке несколько лет.
И будет стоять дальше, отвечая запросам времени и меняющимся условиям законодательства.
Пожалуй, самый известный и крупный сервис оптимизации – наш маркетплейс бумажного НДС: @BumzSalesBot
Пишите.
@BumzAnalytics
Те предприниматели, кто постарше и ведут бизнес более 10 лет, могут составить свой личный график, во сколько им обходилась обналичка в процентах с начала 2000-х по сегодняшний день.
Включая тот период, когда некоторые известные юристы утверждали, что обнал умер. Мы вам скажем.
Диапазон сильно колебался. Самая демпинговая, но реальная цифра, которую помним мы, – 2%. Да, по такой ставке изредка можно было получить кэш.
Сейчас же изредка можно встретить реальную цифру в 20% и даже больше. Пример грубоват, но реальная разница примерно в 10 раз.
Думали ли бизнесмены в то время, что наступят времена, когда придется за те же самые услуги платить в 10 раз больше? Конечно, нет.
Ценили ли тогда эти предприниматели такую возможность получения недорогого нала? Нет, особо не ценили.
Считалось, что это сама собой разумеющаяся опция. А многие еще и возмущались, когда обнальщики поднимали процент и уходили к другим.
Прошли годы. И сейчас контакты ответственных обнальщиков и стабильные каналы для вывода налички по приемлемым ценам на вес золота.
В этой сфере поменялось практически все. Например, сегодня все тематические чаты кипят темой блоков по ЗСК, и никто не понимает, как забирать свои деньги.
Те времена, та легкость и доступность недорогого нала сейчас вспоминается с ностальгией. И она оправдана. Мы все понимаем, что эти времена никогда не вернутся.
Зачем мы говорим об этом сейчас?
Да затем, что бумажный НДС сегодня – это то, что тоже воспринимается, как само собой разумеющееся, доступное, недорогое.
Ценить не нужно, никуда не денется, предложений на рынке масса и всегда можно уйти к другим. Так рассуждают все. А не напоминает ли вам это то отношение к обналу, которое было годы назад?
Вот вам аналогия. Задумайтесь. Мы уверены, что здесь будут происходить похожие изменения.
Иногда вы еще не понимаете, нужен ли вам бумажный НДС или нет, но сегодня это работает. Поэтому пользуйтесь и цените, пока есть. Мы часто начинаем ценить, когда теряем.
Будем надеяться, что все останется, как и было, но завершающийся год, показал нам, что все очень непросто и может меняться непредсказуемо.
Правда, в этих примерах есть разница. Когда поняли, что дешевый легкий обнал будет уходить, стали искать варианты. Но вперед налички не закупишь.
А бумажный НДС можно закупить впрок по крайней мере на период в пределах трех лет. И если вы согласны с тем, что в наших рассуждениях есть логика, стоит это сделать. Легче не будет, тенденции государства понятны.
Да, в бумажном НДС тоже были периоды сверхлегкости, которые кружили головы тем, кто в это пошел, но она уходит.
И профессиональные участники рынка это понимают. Наиболее адекватные клиенты это понимают тоже.
Мы надеемся, что, прочитав этот пост и согласившись с нами, вы используете эту возможность.
Согласно НК РФ, счета-фактуры можно брать к вычету три года. Соответственно, купленные документы в 4 квартале 2022 года вы сможете использовать позже.
И это законная возможность, предоставляемая законодательством.
В любом случае ваш запас не пропадет. Более того, у такого НДС есть преимущества, о которых мы расскажем далее.
Сейчас в разгаре подготовка деклараций и оптимизация налоговой нагрузки. Поэтому обращайтесь за вычетами.
Сразу отметим важный момент.
Если уж закупаться впрок, то делать это нужно не у каких-то ноунеймов, которые через короткое время могут исчезнуть с горизонта, а у тех, кто уже присутствует на рынке несколько лет.
И будет стоять дальше, отвечая запросам времени и меняющимся условиям законодательства.
Пожалуй, самый известный и крупный сервис оптимизации – наш маркетплейс бумажного НДС: @BumzSalesBot
Пишите.
@BumzAnalytics
Надо ли платить НДФЛ по сделкам с валютой?
Администрирование НДФЛ налоговиками усиливается с каждым годом. И все больше доходных операций становятся объектом их пристального внимания.
Сегодня решили разобраться с доходами от валютных пар, которые так же в последнее время набирают все большую популярность.
Иностранная валюта в РФ по своему статусу приравнивается к имуществу. Соответственно, купля-продажа имущества с извлечением дохода является объектом налогообложения.
Специальные правила налогообложения таких доходов в НК РФ не предусмотрены. Конечно, если вы не покупаете валюту на ИИС, но из-за ограничений по его использованию, этот вариант не рассматриваем.
Правила те же самые – есть минимальный срок владения – 3 года, после истечения которого доход уже не подлежит налогообложению.
А НДФЛ платить нужно только с дохода. Кстати при убыточной торговле налоговая база не возникает.
А если не хотите или не можете подтвердить фактические расходы, можно воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч рублей.
Брокер по операциям с валютой не является налоговым агентом, поэтому декларировать доходы и заявлять вычеты – это обязанность и право самого налогоплательщика.
Более того, сегодня законодательство о налогах и сборах не обязывает брокеров сообщать в ФНС о совершенных клиентами сделках с валютой.
Ввиду чего и вопрос декларирования доходов от продажи валюты остаётся на совести самого налогоплательщика.
Информацию о получении доходов от таких инструментов налоговики могут получить случайно, если физлицо находится в их персональной отработке, либо засветится в какой-то проверке бизнеса.
Конечно, брокер может сообщить о наличии у вас таких доходов, однако на практике это не встречается.
Брать на себя дополнительную нагрузку, не предусмотренную законом и не связанную с извлечением дохода, никто не спешит.
Инициативно копать в этом направлении ФНС не может по причине ограниченности трудового ресурса. В начале года инспекторы камеральных отделов по администрированию НДФЛ сидят, не поднимая головы проверяя декларации с возвратом НДФЛ из бюджета.
Во второй половине года они заняты бездекларационными проверками по отчуждению имущества.
Розыск доходов у физлиц, если и производится, то по самым примитивным направлениям – когда у физика куча недвижимости или коммерческого автотранспорта, нет статуса ИП и 3-НДФЛ не сдаётся.
Но и это далеко не массовая и не самая эффективная отработка, что уж говорить про доходы от продажи валюты.
Даже если ваши доходы от продажи валюты и попадутся на глаза ФНС, иначе как проведением ВНП эти суммы предъявлены быть не могут.
Но вас обязательно пригласят и предложат добровольно уплатить налог.
Однако, если вы хотите быть законопослушным гражданином и спать спокойно, то можно самостоятельно декларировать такие доходы путем подачи 3-НДФЛ.
И если решились на такой шаг, то нужно понимать, как негативно ФНС относится ко всяким документально подтвержденным расходам, которые таковыми она не считает.
Очевидные расходы в данной ситуации состоят из одной операции – непосредственно закупки валюты.
Хотя часто встречается торговля с так называемым кредитным плечом, когда закуп валюты осуществляется на заемные средства брокера.
И хотя НК РФ не определяет конкретный перечень расходов на покупку активов, продажа которых в итоге принесла доход и без плеча получение этих доходов бы не произошло, тем не менее, затратная статья по уплате процентов за плечо с скорее всего будет отметена.
По мотиву, что эти комиссии представляют собой плату за пользование заемными денежными средствами и расходами на приобретение валюты не являются.
А значит и уменьшить доходы на суммы процентов, уплаченные брокерам за плечо, не удастся.
Поэтому при добровольном декларировании нужно быть готовым заплатить НДФЛ со всего дохода, а сопутствующие его получению расходы признать таковыми вряд ли удастся.
Хотя, конечно, перед декларированием нужно крепко подумать, с учётом комиссии до начала ВНП. Как говорится, сдать декларацию всегда успеете.
@BumzAnalytics
Администрирование НДФЛ налоговиками усиливается с каждым годом. И все больше доходных операций становятся объектом их пристального внимания.
Сегодня решили разобраться с доходами от валютных пар, которые так же в последнее время набирают все большую популярность.
Иностранная валюта в РФ по своему статусу приравнивается к имуществу. Соответственно, купля-продажа имущества с извлечением дохода является объектом налогообложения.
Специальные правила налогообложения таких доходов в НК РФ не предусмотрены. Конечно, если вы не покупаете валюту на ИИС, но из-за ограничений по его использованию, этот вариант не рассматриваем.
Правила те же самые – есть минимальный срок владения – 3 года, после истечения которого доход уже не подлежит налогообложению.
А НДФЛ платить нужно только с дохода. Кстати при убыточной торговле налоговая база не возникает.
А если не хотите или не можете подтвердить фактические расходы, можно воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч рублей.
Брокер по операциям с валютой не является налоговым агентом, поэтому декларировать доходы и заявлять вычеты – это обязанность и право самого налогоплательщика.
Более того, сегодня законодательство о налогах и сборах не обязывает брокеров сообщать в ФНС о совершенных клиентами сделках с валютой.
Ввиду чего и вопрос декларирования доходов от продажи валюты остаётся на совести самого налогоплательщика.
Информацию о получении доходов от таких инструментов налоговики могут получить случайно, если физлицо находится в их персональной отработке, либо засветится в какой-то проверке бизнеса.
Конечно, брокер может сообщить о наличии у вас таких доходов, однако на практике это не встречается.
Брать на себя дополнительную нагрузку, не предусмотренную законом и не связанную с извлечением дохода, никто не спешит.
Инициативно копать в этом направлении ФНС не может по причине ограниченности трудового ресурса. В начале года инспекторы камеральных отделов по администрированию НДФЛ сидят, не поднимая головы проверяя декларации с возвратом НДФЛ из бюджета.
Во второй половине года они заняты бездекларационными проверками по отчуждению имущества.
Розыск доходов у физлиц, если и производится, то по самым примитивным направлениям – когда у физика куча недвижимости или коммерческого автотранспорта, нет статуса ИП и 3-НДФЛ не сдаётся.
Но и это далеко не массовая и не самая эффективная отработка, что уж говорить про доходы от продажи валюты.
Даже если ваши доходы от продажи валюты и попадутся на глаза ФНС, иначе как проведением ВНП эти суммы предъявлены быть не могут.
Но вас обязательно пригласят и предложат добровольно уплатить налог.
Однако, если вы хотите быть законопослушным гражданином и спать спокойно, то можно самостоятельно декларировать такие доходы путем подачи 3-НДФЛ.
И если решились на такой шаг, то нужно понимать, как негативно ФНС относится ко всяким документально подтвержденным расходам, которые таковыми она не считает.
Очевидные расходы в данной ситуации состоят из одной операции – непосредственно закупки валюты.
Хотя часто встречается торговля с так называемым кредитным плечом, когда закуп валюты осуществляется на заемные средства брокера.
И хотя НК РФ не определяет конкретный перечень расходов на покупку активов, продажа которых в итоге принесла доход и без плеча получение этих доходов бы не произошло, тем не менее, затратная статья по уплате процентов за плечо с скорее всего будет отметена.
По мотиву, что эти комиссии представляют собой плату за пользование заемными денежными средствами и расходами на приобретение валюты не являются.
А значит и уменьшить доходы на суммы процентов, уплаченные брокерам за плечо, не удастся.
Поэтому при добровольном декларировании нужно быть готовым заплатить НДФЛ со всего дохода, а сопутствующие его получению расходы признать таковыми вряд ли удастся.
Хотя, конечно, перед декларированием нужно крепко подумать, с учётом комиссии до начала ВНП. Как говорится, сдать декларацию всегда успеете.
@BumzAnalytics
Преимущества покупки НДС впрок
В этом посте мы обещали рассказать, почему НДС, который вы купите сейчас, а будете использовать потом, лучше вновь купленного.
Наш канал всегда старается быть честными. И мы много писали о том, что налоговое администрирование по НДС ужесточается. Это реальность.
Способы борьбы с этим инструментом оптимизации совершенствуются. И, как мы также писали, бумажный НДС – это своего рода элемент восстановления справедливости.
Используя его, деньги не уходят в бюджет, а остаются в компании, и она может за счет них продолжать развитие.
Простыми словами, при помощи бумажного НДС вы можете использовать средства так, как посчитаете нужным.
И большинство предпринимателей вкладывает их в свое же развитие здесь и сейчас в этой стране, укрепляя экономику.
При этом сами бизнесмены их используют эффективнее, нежели государство, пропуская деньги через систему.
Да, может быть, из них и дадут какие-то гранты или окажут поддержку бизнесу, но точно не вам и не в том объеме.
Если же сэкономите эти средства, то сами сможете поддержать себя и свой бизнес. И вам не нужно будет ждать никакой милости ни от кого.
Конечно, налоговой это не нравится.
Мы не можем не признать, что сегодня спокойствия при покупке бумажного НДС нет. Предугадать, насколько все будет ровно, не может никто. И гарантий не даст ни один сервис.
Поэтому держать НДС в запасе, чтобы использовать его позже в течение трех лет, действительно целесообразно.
Представим две ситуации.
Ситуация 1. Вы купите документы сейчас и вставите в книгу покупок на 4 квартал. Купили и использовали.
Ситуация 2. Купили сейчас, но включать в декларацию не станете. Купили и отложили в запас.
Если вы сразу заявили эти вычеты в том же квартале, а ФНС по той или иной причине что-то не понравилось, то вы сразу же получите и требования.
Если же купили и не поставили, вас точно дергать не будут. И вы сможете пронаблюдать ситуацию как бы со стороны.
Будет спокойно, значит, возьмете к вычету в следующем квартале или через один. Если же нет, то можно предъявить продавцу, чтобы он что-то заменил или починил.
Грубо говоря, перед тем, как их вставить в свой отчет, вы сможете удостовериться, все ли хорошо.
В сервисе пробивов вы сможете заказать анализ и посмотреть качество цепей и увидеть ситуацию у тех, кто заявит эти вычеты сразу.
И у ваших продавцов будет время на устранение проблем или моментов, которые вам не понравятся.
И если у всех остальных он будет стоять, то и вы сможете без риска отразить эти вычеты в новых кварталах.
Так этот НДС будет уже «отлежавшимся» и проверенным. Хотите – проверьте один квартал, хотите – два.
Главное, что в момент, когда вы будете брать его к вычету, камеральная проверка у вашего продавца будет уже успешно пройдена.
Напомним, камеральная проверка по НДС длится два месяца с возможным продлением на третий. Это значит, что, если вы возьмете его через квартал, ее можно будет не бояться.
Именно так покупают многие опытные бухгалтеры и предприниматели. В текущем квартале они заявляют то, что купили ранее, а купленное оставляют в запас.
Поэтому посоветуйтесь на эту тему со своим бухгалтером.
Сегодня мы призываем вас просто попробовать. Купите небольшой запас, придержите его квартал-два и потом возьмите к вычету.
Если с ним будет что-то не то, исполнители вам его заменят до того, как вы его отразите и получите требование.
Так вы будете использовать проверенный НДС и избежите форс-мажоров.
А если вообще передумаете использовать купленные вычеты, в течение 90 дней в нашем сервисе вы сможете вернуть деньги.
Наш маркетплейс бумажного НДС: @BumzSalesBot всегда на связи.
Обращайтесь. Еще есть время.
@BumzAnalytics
В этом посте мы обещали рассказать, почему НДС, который вы купите сейчас, а будете использовать потом, лучше вновь купленного.
Наш канал всегда старается быть честными. И мы много писали о том, что налоговое администрирование по НДС ужесточается. Это реальность.
Способы борьбы с этим инструментом оптимизации совершенствуются. И, как мы также писали, бумажный НДС – это своего рода элемент восстановления справедливости.
Используя его, деньги не уходят в бюджет, а остаются в компании, и она может за счет них продолжать развитие.
Простыми словами, при помощи бумажного НДС вы можете использовать средства так, как посчитаете нужным.
И большинство предпринимателей вкладывает их в свое же развитие здесь и сейчас в этой стране, укрепляя экономику.
При этом сами бизнесмены их используют эффективнее, нежели государство, пропуская деньги через систему.
Да, может быть, из них и дадут какие-то гранты или окажут поддержку бизнесу, но точно не вам и не в том объеме.
Если же сэкономите эти средства, то сами сможете поддержать себя и свой бизнес. И вам не нужно будет ждать никакой милости ни от кого.
Конечно, налоговой это не нравится.
Мы не можем не признать, что сегодня спокойствия при покупке бумажного НДС нет. Предугадать, насколько все будет ровно, не может никто. И гарантий не даст ни один сервис.
Поэтому держать НДС в запасе, чтобы использовать его позже в течение трех лет, действительно целесообразно.
Представим две ситуации.
Ситуация 1. Вы купите документы сейчас и вставите в книгу покупок на 4 квартал. Купили и использовали.
Ситуация 2. Купили сейчас, но включать в декларацию не станете. Купили и отложили в запас.
Если вы сразу заявили эти вычеты в том же квартале, а ФНС по той или иной причине что-то не понравилось, то вы сразу же получите и требования.
Если же купили и не поставили, вас точно дергать не будут. И вы сможете пронаблюдать ситуацию как бы со стороны.
Будет спокойно, значит, возьмете к вычету в следующем квартале или через один. Если же нет, то можно предъявить продавцу, чтобы он что-то заменил или починил.
Грубо говоря, перед тем, как их вставить в свой отчет, вы сможете удостовериться, все ли хорошо.
В сервисе пробивов вы сможете заказать анализ и посмотреть качество цепей и увидеть ситуацию у тех, кто заявит эти вычеты сразу.
И у ваших продавцов будет время на устранение проблем или моментов, которые вам не понравятся.
И если у всех остальных он будет стоять, то и вы сможете без риска отразить эти вычеты в новых кварталах.
Так этот НДС будет уже «отлежавшимся» и проверенным. Хотите – проверьте один квартал, хотите – два.
Главное, что в момент, когда вы будете брать его к вычету, камеральная проверка у вашего продавца будет уже успешно пройдена.
Напомним, камеральная проверка по НДС длится два месяца с возможным продлением на третий. Это значит, что, если вы возьмете его через квартал, ее можно будет не бояться.
Именно так покупают многие опытные бухгалтеры и предприниматели. В текущем квартале они заявляют то, что купили ранее, а купленное оставляют в запас.
Поэтому посоветуйтесь на эту тему со своим бухгалтером.
Сегодня мы призываем вас просто попробовать. Купите небольшой запас, придержите его квартал-два и потом возьмите к вычету.
Если с ним будет что-то не то, исполнители вам его заменят до того, как вы его отразите и получите требование.
Так вы будете использовать проверенный НДС и избежите форс-мажоров.
А если вообще передумаете использовать купленные вычеты, в течение 90 дней в нашем сервисе вы сможете вернуть деньги.
Наш маркетплейс бумажного НДС: @BumzSalesBot всегда на связи.
Обращайтесь. Еще есть время.
@BumzAnalytics
Последний день сдачи отчетности за 4кв2022!
Для большинства предпринимателей это время беготни и суеты. Почему-то до сих пор значительное число бухгалтеров предпочитает сдавать отчетность именно в последний день.
Из-за этого возникают ошибки. А кто-то до последнего сомневается, пользоваться ли ему оптимизацией или нет.
Как уже писали, бумажный НДС сегодня – это относительно безопасный и надежный способ снижения налоговой нагрузки.
И мы уверены, что в течение 2023 года этот инструмент сохранит эффективность и никуда не денется.
Сегодня не будем писать длинные посты, понимаем, что у всех много работы. Но напомним, что сегодня до 20:00 вы еще можете купить услугу, как на этот квартал, так и в запас.
Причем напрямую у производителя.
Вы сможете:
– самостоятельно подобрать компанию по ОКВЭД;
– мгновенно получить номера;
– оплатить услугу на р/с (опционально);
– заказать оформление всех первичных документов от флагманов.
В сервисе вы получите:
– цены от 0,8%
– полностью электронный документооборот
– простой и понятный интерфейс
– гарантию 3 года или до ликвидации для компаний-флагманов
– отсутствие предоплат
– оперативную техническую поддержку
– безопасность и анонимность. У нас поддерживаются все виды шифрования
Выгоды от использования маркетплейса:
1. Вы сами делаете заявки, исходя из доступного лимита компаний.
2. Шаблон нашей заявки очень простой.
3. Все происходит мгновенно, заявки автоматически уходят в систему.
4. Платформа интуитивно понятна. Работа в системе не сложнее, чем в приложении.
5. Маркетплейс может обрабатывать любое количество заявок. Наш реестр виден онлайн, номера выдаются мгновенно. Очередей нет!
6. Мы постоянно мониторим свои компании и стараемся закрывать разрывы раньше, чем их заметят в ФНС и отправят требование.
7. Наши цены ниже, чем у конкурентов, потому, что мы – производители и работаем на больших объёмах.
8. Гарантия на вычет от флагмана – 3 года, либо до ухода компании в ликвидацию. В случае форс-мажора мы заменим вычет на равноценную компанию.
9. Процесс полностью анонимен. Нет взаимодействия с людьми и вероятность ошибки минимизируется.
Наши компании это:
– большой выбор ОКВЭД;
– подконтрольный директор;
– наличие действующего р/с;
– электронная почта и номер телефона;
– штат с отчислениями;
– ненахождение в списках.
Все вышеперечисленное опционально, можно выбрать тариф под свои задачи.
Почему мы?
Мы работаем на рынке много лет. Никуда не пропадаем и только улучшаем свой сервис.
Мы превратили процесс в конвейер и предоставляем всю инфраструктуру, включая команду специалистов. Наша IT-система позволяет сделать оказание услуги мгновенно!
Дополнительные выгоды:
1. Никаких предоплат! Платите только если убедились, что отчетность «села» и наша услуга выполнена. На это у вас будет 30 дней.
2. В течение 90 дней после сдачи отчета мы вернем деньги, если вам что-то не понравилось. Даже если вы просто передумали.
Порядок действий прост:
1. Вы пишете на @BumzSalesBot
2. Мы даем доступ в информационную систему
3. Вы выбираете необходимые компании и загружаете на них заявки
4. В течение пары секунд получаете номера счетов-фактур
5. После 25-го января в систему загружаются квитанции о сдаче и вам становятся доступны все документы, образцы подписей и печати.
6. Мы выставляем счет на оплату, который нужно оплатить до конца февраля.
Раньше мы работали только на оптовый сегмент, но с прошлого года автоматизированная система сервиса Bumz доступна всем.
Теперь каждый сможет взять услугу закрытия НДС напрямую без посредников по существенно более низкой цене.
Добро пожаловать в маркетплейс!
Получить доступ и начать экономить на НДС: @BumzSalesBot
Для большинства предпринимателей это время беготни и суеты. Почему-то до сих пор значительное число бухгалтеров предпочитает сдавать отчетность именно в последний день.
Из-за этого возникают ошибки. А кто-то до последнего сомневается, пользоваться ли ему оптимизацией или нет.
Как уже писали, бумажный НДС сегодня – это относительно безопасный и надежный способ снижения налоговой нагрузки.
И мы уверены, что в течение 2023 года этот инструмент сохранит эффективность и никуда не денется.
Сегодня не будем писать длинные посты, понимаем, что у всех много работы. Но напомним, что сегодня до 20:00 вы еще можете купить услугу, как на этот квартал, так и в запас.
Причем напрямую у производителя.
Вы сможете:
– самостоятельно подобрать компанию по ОКВЭД;
– мгновенно получить номера;
– оплатить услугу на р/с (опционально);
– заказать оформление всех первичных документов от флагманов.
В сервисе вы получите:
– цены от 0,8%
– полностью электронный документооборот
– простой и понятный интерфейс
– гарантию 3 года или до ликвидации для компаний-флагманов
– отсутствие предоплат
– оперативную техническую поддержку
– безопасность и анонимность. У нас поддерживаются все виды шифрования
Выгоды от использования маркетплейса:
1. Вы сами делаете заявки, исходя из доступного лимита компаний.
2. Шаблон нашей заявки очень простой.
3. Все происходит мгновенно, заявки автоматически уходят в систему.
4. Платформа интуитивно понятна. Работа в системе не сложнее, чем в приложении.
5. Маркетплейс может обрабатывать любое количество заявок. Наш реестр виден онлайн, номера выдаются мгновенно. Очередей нет!
6. Мы постоянно мониторим свои компании и стараемся закрывать разрывы раньше, чем их заметят в ФНС и отправят требование.
7. Наши цены ниже, чем у конкурентов, потому, что мы – производители и работаем на больших объёмах.
8. Гарантия на вычет от флагмана – 3 года, либо до ухода компании в ликвидацию. В случае форс-мажора мы заменим вычет на равноценную компанию.
9. Процесс полностью анонимен. Нет взаимодействия с людьми и вероятность ошибки минимизируется.
Наши компании это:
– большой выбор ОКВЭД;
– подконтрольный директор;
– наличие действующего р/с;
– электронная почта и номер телефона;
– штат с отчислениями;
– ненахождение в списках.
Все вышеперечисленное опционально, можно выбрать тариф под свои задачи.
Почему мы?
Мы работаем на рынке много лет. Никуда не пропадаем и только улучшаем свой сервис.
Мы превратили процесс в конвейер и предоставляем всю инфраструктуру, включая команду специалистов. Наша IT-система позволяет сделать оказание услуги мгновенно!
Дополнительные выгоды:
1. Никаких предоплат! Платите только если убедились, что отчетность «села» и наша услуга выполнена. На это у вас будет 30 дней.
2. В течение 90 дней после сдачи отчета мы вернем деньги, если вам что-то не понравилось. Даже если вы просто передумали.
Порядок действий прост:
1. Вы пишете на @BumzSalesBot
2. Мы даем доступ в информационную систему
3. Вы выбираете необходимые компании и загружаете на них заявки
4. В течение пары секунд получаете номера счетов-фактур
5. После 25-го января в систему загружаются квитанции о сдаче и вам становятся доступны все документы, образцы подписей и печати.
6. Мы выставляем счет на оплату, который нужно оплатить до конца февраля.
Раньше мы работали только на оптовый сегмент, но с прошлого года автоматизированная система сервиса Bumz доступна всем.
Теперь каждый сможет взять услугу закрытия НДС напрямую без посредников по существенно более низкой цене.
Добро пожаловать в маркетплейс!
Получить доступ и начать экономить на НДС: @BumzSalesBot
В чем фишка и смысл СБП
Как вы думаете, какая главная задача любого государства после обеспечения обороноспособности и нерушимости госграниц?
Это деньги. А также контроль за ними. Как показала жизнь, те, кто управляет деньгами, в итоге управляет и всей страной.
И никакая демократия или любой другой политический строй тут роли не играет.
Деньги крутятся в банках. Поэтому каждая власть устанавливает такие законы, чтобы максимально контролировать банки и в любой момент получать всю информацию.
Делается это посредством Центрального банка.
Для этого устанавливаются ставки ЦБ, когда надо печатаются деньги, выпускаются законы и поправки, выдаются и отзываются лицензии, выпускаются методички.
Цели благие: защита и обеспечение устойчивости нацвалюты, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной системы и финансового рынка.
Но если раньше ЦБ интересовали только банки и юрлица, сегодня внимания все больше к физикам. И уже давно выпущены правила, по которым банки должны отчитываться по «физическим» переводам перед ЦБ.
По данным ЦБ, за 2021 год граждане перевели друг другу с помощью карт около 60 трлн руб., совершив почти 12 млрд транзакций.
Разумеется, такие суммы не могут оставаться без внимания властей. Поэтому в 2019 году была запущена система быстрых платежей (СБП) от ЦБ. Причем как для физлиц, так и для бизнеса.
Основную долю на рынке карточных переводов сегодня до сих пор занимает Сбербанк. Доля СБП в этом объеме примерно 10%. Но картина стремительно меняется.
Кстати, до 2019 года Сбер держал 94% всех карточных переводов.
Эту ситуацию власти и намерены поменять. Именно поэтому СБП отчаянно навязывается банкам, предлагается физ- и юрлицам. Совершенствуется инфраструктура.
Поэтому там отсутствуют или низкие комиссии и постоянно повышаются лимиты.
На сегодня лимит на бесплатные переводы через СБП — до 1,5 млн рублей в месяц. Сумма одного перевода — до 150 000 рублей.
И, надо признать, это работает, а доля переводов по СБП растет. Система же действительно удобна.
Клиентам не нужно вводить никакие реквизиты и ждать, пока один банк перечислит, а другой отобразит средства.
Как заявляют в ЦБ: «Для нас крайне важно обеспечить гражданам возможность удобно, безопасно и повсеместно переводить средства друг другу. Это позволит снизить издержки банков и установить если не нулевые, то минимальные тарифы для клиентов».
Но в ЦБ не говорят о другом.
Самое главное — к системе СБП у ЦБ прямой доступ. Ему больше не нужно просить банки предоставлять интересующую информацию.
ЦБ непосредственно контролирует систему, так как является и оператором, и модератором. Проще говоря, государство постепенно забирает этот пирог у банков.
Понятно, что власти хотят контролировать все потоки наличности. Но что это значит для клиентов?
Да все просто. Рано или поздно вся информация по этим переводам будет доступна налоговой службе. И использоваться она станет для более эффективного взимания налогов.
Так государство решает три задачи:
1. Отжимает у банков хороший источник дохода;
2. Получает непосредственный контроль над переводами;
3. Увеличивает эффективность работы ФНС.
Очень вероятно, что скоро мы увидим новые законы и поправки, касающиеся СБП, «облегчающие» жизнь граждан.
Уже ожидается бесплатный перевод своих средств между своими же счетами в пределах суммы страхового возмещения – 1,4 млн рублей в месяц. Вопрос обмена данными СБП с ФНС уже в работе.
Также, мы уверены, что на СБП будут тихой сапой пересаживать и юрлиц. Вопрос времени.
Такой вот «хитрый» маневр властей.
@BumzAnalytics
Как вы думаете, какая главная задача любого государства после обеспечения обороноспособности и нерушимости госграниц?
Это деньги. А также контроль за ними. Как показала жизнь, те, кто управляет деньгами, в итоге управляет и всей страной.
И никакая демократия или любой другой политический строй тут роли не играет.
Деньги крутятся в банках. Поэтому каждая власть устанавливает такие законы, чтобы максимально контролировать банки и в любой момент получать всю информацию.
Делается это посредством Центрального банка.
Для этого устанавливаются ставки ЦБ, когда надо печатаются деньги, выпускаются законы и поправки, выдаются и отзываются лицензии, выпускаются методички.
Цели благие: защита и обеспечение устойчивости нацвалюты, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной системы и финансового рынка.
Но если раньше ЦБ интересовали только банки и юрлица, сегодня внимания все больше к физикам. И уже давно выпущены правила, по которым банки должны отчитываться по «физическим» переводам перед ЦБ.
По данным ЦБ, за 2021 год граждане перевели друг другу с помощью карт около 60 трлн руб., совершив почти 12 млрд транзакций.
Разумеется, такие суммы не могут оставаться без внимания властей. Поэтому в 2019 году была запущена система быстрых платежей (СБП) от ЦБ. Причем как для физлиц, так и для бизнеса.
Основную долю на рынке карточных переводов сегодня до сих пор занимает Сбербанк. Доля СБП в этом объеме примерно 10%. Но картина стремительно меняется.
Кстати, до 2019 года Сбер держал 94% всех карточных переводов.
Эту ситуацию власти и намерены поменять. Именно поэтому СБП отчаянно навязывается банкам, предлагается физ- и юрлицам. Совершенствуется инфраструктура.
Поэтому там отсутствуют или низкие комиссии и постоянно повышаются лимиты.
На сегодня лимит на бесплатные переводы через СБП — до 1,5 млн рублей в месяц. Сумма одного перевода — до 150 000 рублей.
И, надо признать, это работает, а доля переводов по СБП растет. Система же действительно удобна.
Клиентам не нужно вводить никакие реквизиты и ждать, пока один банк перечислит, а другой отобразит средства.
Как заявляют в ЦБ: «Для нас крайне важно обеспечить гражданам возможность удобно, безопасно и повсеместно переводить средства друг другу. Это позволит снизить издержки банков и установить если не нулевые, то минимальные тарифы для клиентов».
Но в ЦБ не говорят о другом.
Самое главное — к системе СБП у ЦБ прямой доступ. Ему больше не нужно просить банки предоставлять интересующую информацию.
ЦБ непосредственно контролирует систему, так как является и оператором, и модератором. Проще говоря, государство постепенно забирает этот пирог у банков.
Понятно, что власти хотят контролировать все потоки наличности. Но что это значит для клиентов?
Да все просто. Рано или поздно вся информация по этим переводам будет доступна налоговой службе. И использоваться она станет для более эффективного взимания налогов.
Так государство решает три задачи:
1. Отжимает у банков хороший источник дохода;
2. Получает непосредственный контроль над переводами;
3. Увеличивает эффективность работы ФНС.
Очень вероятно, что скоро мы увидим новые законы и поправки, касающиеся СБП, «облегчающие» жизнь граждан.
Уже ожидается бесплатный перевод своих средств между своими же счетами в пределах суммы страхового возмещения – 1,4 млн рублей в месяц. Вопрос обмена данными СБП с ФНС уже в работе.
Также, мы уверены, что на СБП будут тихой сапой пересаживать и юрлиц. Вопрос времени.
Такой вот «хитрый» маневр властей.
@BumzAnalytics
Не перестарайтесь с доказательствами
В процессе работы налоговики не просто проводят проверочные мероприятия, но также ищут нестыковки в ваших данных и показаниях.
Некоторые предприниматели уделяют доказательствам большое внимание. Не станем говорить, что этого делать не нужно. Но иногда можно и перестараться. А также откровенно «накосячить».
В этом посте пройдемся по кейсам, когда чрезмерное рвение создать доказательства реальности сделок приводило к форс-мажорам.
Да, и идеально подобранные доказательства наводят на подозрения.
Вот, одна компания предъявила фото, где видно, что руководители подписали договор на поставку с контрагентом, которого налоговая посчитала сомнительным.
Снимок был явно постановочный. При том, что подобных фото по другим контрагентам не было. Фискалы не поверили и стали собирать данные по руководителям в соцсетях.
И выяснили, что, оказывается, они вовсе не контрагенты, а давние друзья, которые вместе ездят в отпуск семьями.
Да и все документы якобы партнеров оформлены однотипно с одними и теми же шрифтами в одинаковых форматах. В общем, фото сыграло против компании
Сразу дадим пару советов, если делаете фото для доказательств.
Фотографии должны быть в оригинале. Копии суды не принимают. На фото должно быть просто идентифицировать спорный объект и людей.
По фото должно быть видно, когда его сделали и что именно снимали: офис, склад, товары и т.п. Поэтому фиксируйте дату и время съемки, данные об объекте, координаты и адрес места.
Адрес важен. По фото выясняют находится ли объект по реальному адресу, указанному в документах. Если это склад, могут понять, какие товары там хранятся.
Если на фото будет здание, которого в реальности по этому адресу нет, возникнут вопросы.
Используйте для съемок качественную технику и храните снимки на первоначальном носителе. Это позволит подтвердить реальное время съемок.
Делайте понятные фото. Если у вас подрядные работы, снимайте до и после, замеры, прием материалов и т.п. Или попросите это сделать подрядчика.
Если у вас камеры, они должны фиксировать номера авто поставщиков и лиц, ими управляющих. Разумеется, эти данные должны соответствовать тем, что в документах, накладных и путевых листах.
Некоторые предприниматели очень надеются на переписку. Переписка с контрагентом – это хорошо, но и тут есть подводные камни.
Если вы создаете переписку, делайте это в том же стиле и формате, как со своими реальными поставщиками. Она должна быть логичной, понятной и подробной.
Да, инспекторы могут сравнивать переписки с различными вашими контрагентами.
Тут тоже дадим совет – следите за вашей реальной перепиской с контрагентами. Бывали случаи, когда инспекторы находили нестыковки.
Например, ваша легендированная переписка сомнений не вызвала, а вот переписка ваших юристов, которая попала в руки налоговикам, все прояснила.
Дело в том, что в ней юристы договаривались о том, как сделать контрагента на бумаге «покрасивее».
Через переписку вычисляют и взаимозависимость. Одна компания предоставила в качестве доказательств переписку с несколькими «проблемными» контрагентами.
Но вот в поле контактных данных этих контрагентов почему-то фигурировали одни и те же адреса и почты. Конечно, такое не прокатило.
В качестве вывода скажем, что, если уж создавать доказательства, делать это нужно по уму. И очень желательно привлечь к этому грамотных специалистов-консультантов с соответствующим опытом.
@BumzAnalytics
В процессе работы налоговики не просто проводят проверочные мероприятия, но также ищут нестыковки в ваших данных и показаниях.
Некоторые предприниматели уделяют доказательствам большое внимание. Не станем говорить, что этого делать не нужно. Но иногда можно и перестараться. А также откровенно «накосячить».
В этом посте пройдемся по кейсам, когда чрезмерное рвение создать доказательства реальности сделок приводило к форс-мажорам.
Да, и идеально подобранные доказательства наводят на подозрения.
Вот, одна компания предъявила фото, где видно, что руководители подписали договор на поставку с контрагентом, которого налоговая посчитала сомнительным.
Снимок был явно постановочный. При том, что подобных фото по другим контрагентам не было. Фискалы не поверили и стали собирать данные по руководителям в соцсетях.
И выяснили, что, оказывается, они вовсе не контрагенты, а давние друзья, которые вместе ездят в отпуск семьями.
Да и все документы якобы партнеров оформлены однотипно с одними и теми же шрифтами в одинаковых форматах. В общем, фото сыграло против компании
Сразу дадим пару советов, если делаете фото для доказательств.
Фотографии должны быть в оригинале. Копии суды не принимают. На фото должно быть просто идентифицировать спорный объект и людей.
По фото должно быть видно, когда его сделали и что именно снимали: офис, склад, товары и т.п. Поэтому фиксируйте дату и время съемки, данные об объекте, координаты и адрес места.
Адрес важен. По фото выясняют находится ли объект по реальному адресу, указанному в документах. Если это склад, могут понять, какие товары там хранятся.
Если на фото будет здание, которого в реальности по этому адресу нет, возникнут вопросы.
Используйте для съемок качественную технику и храните снимки на первоначальном носителе. Это позволит подтвердить реальное время съемок.
Делайте понятные фото. Если у вас подрядные работы, снимайте до и после, замеры, прием материалов и т.п. Или попросите это сделать подрядчика.
Если у вас камеры, они должны фиксировать номера авто поставщиков и лиц, ими управляющих. Разумеется, эти данные должны соответствовать тем, что в документах, накладных и путевых листах.
Некоторые предприниматели очень надеются на переписку. Переписка с контрагентом – это хорошо, но и тут есть подводные камни.
Если вы создаете переписку, делайте это в том же стиле и формате, как со своими реальными поставщиками. Она должна быть логичной, понятной и подробной.
Да, инспекторы могут сравнивать переписки с различными вашими контрагентами.
Тут тоже дадим совет – следите за вашей реальной перепиской с контрагентами. Бывали случаи, когда инспекторы находили нестыковки.
Например, ваша легендированная переписка сомнений не вызвала, а вот переписка ваших юристов, которая попала в руки налоговикам, все прояснила.
Дело в том, что в ней юристы договаривались о том, как сделать контрагента на бумаге «покрасивее».
Через переписку вычисляют и взаимозависимость. Одна компания предоставила в качестве доказательств переписку с несколькими «проблемными» контрагентами.
Но вот в поле контактных данных этих контрагентов почему-то фигурировали одни и те же адреса и почты. Конечно, такое не прокатило.
В качестве вывода скажем, что, если уж создавать доказательства, делать это нужно по уму. И очень желательно привлечь к этому грамотных специалистов-консультантов с соответствующим опытом.
@BumzAnalytics
Как «недокрученная» схема способна обрушить всю конструкцию оптимизации
Учиться надо не на своих, а на чужих ошибках. Именно поэтому мы постоянно анализируем арбитражную практику.
Но в реальной жизни бывают ситуации, которые не доходят до судов и про них не узнать. А они тоже могут быть показательны и полезны.
Сегодня расскажем такую историю из реальной жизни.
Доля безналичной карточной выручки растет с каждым годом. Сейчас у некоторых она доходит до 80-90%.
Налички становится все меньше, но потребность в ней никуда не девается.
Расскажем про один общепит в областном центре средней полосы РФ, на УСН «Доход минус расход».
Как известно, если покупать свежие продукты на рынках за наличку, нормальных документов там не допросишься. Как и не допросишься документов у тех же частников-фермеров.
Выход нашли такой.
На доверенного человека открыли ИП на патенте, оформили точку на рынке, купили и зарегистрировали онлайн ККТ и стали выбивать сами себе чеки на то, что приобретали на рынках.
Схема работала так: закупщикам переводили средства в подотчет, те тратили их на продукты на рынках без чеков, а на ККТ ИП выбивали чеки и учитывали это в затратах.
А также выбивали и то, что забирал себе собственник, чтобы не платить НДФЛ. Так выводили средства, платили серые зарплаты, закрывали закупки за нал и т.п.
На самом деле никакой точки не было, но документы теперь появились. Ресторан уменьшает налоги и выводит наличку.
Длилась эта история несколько лет, так как налоговой такие товарищи-ИП на патенте не интересны.
Как возникли проблемы и в чем «недокрученность» схемы?
При камеральных проверках налоговая просматривает выписки по р/с. И большие суммы всегда вызывают интерес.
При такой схеме получалось, что зарплаты у закупщиков минимальные, а подотчетные суммы огромные. При этом прибыли у ресторана почти не было, а расходы были равны доходам.
И вот при очередной камеральной проверке налоговики все-таки попросили документы на расходы. И компания зачем-то их дала, смело предоставив авансовые отчеты с чеками и предъявив того самого ИП-шника.
А налоговая оказалась въедливая, и по встречке запросила у ИП, сходятся ли продажи. А заодно поинтересовалась, а где он берет эти продукты.
Он ответил, что покупает продукты у себя в области у односельчан. Но фискалы выяснили, что он никогда ничего не покупал по безналу, выручку на счет клал только на аренду и минимальные налоги.
Согласно законодательству, если деятельность по закупке у физлиц носит систематический характер и направлена на дальнейшую реализацию, то нужно выдавать кассовые чеки с признаком «расход».
И не важно, как идет оплата физлицам — налом, безналом, взаимозачетом, по бартеру, через подотчетника. Как и то, кому купленное потом перепродается: физлицу или юрлицу/ИП.
Тут же ИП закупал именно с целью перепродажи. И он должен был выбивать чек не только ресторану, но и выбивать чеки на расход, которые должен был отдавать физлицам, у кого он это купил.
В итоге продажи ресторану с чеками на реализацию есть, а чеков с признаком «расход» на закуп нет.
А штраф у ИП за такое от 25% до 50% суммы, прошедшей мимо кассы. И за год, получается, с него можно срубить нехилый штраф в бюджет. Срок давности по этой истории год.
Ресторану добавило проблем еще и то, что точек было несколько, которые умело раздробили.
И все они платили за продукты тому же самому ИП. Это тоже заметили и стали копать уже в направлении дробления.
В нашем случае номера дела не будет, владельцы были адекватными и в арбитражную практику попадать не захотели. Поэтому с налоговой порешали на месте. В провинции это обычное дело.
В чем суть? «Недокрученность» одной мелкой детали может порушить всю, казалось бы, идеальную схему.
Напоминаем, что, если налоговая еще не успела вас поймать, в такой ситуации вам помогут чеки коррекции. Если это выявит налоговая, штрафа не избежать.
@BumzAnalytics
Учиться надо не на своих, а на чужих ошибках. Именно поэтому мы постоянно анализируем арбитражную практику.
Но в реальной жизни бывают ситуации, которые не доходят до судов и про них не узнать. А они тоже могут быть показательны и полезны.
Сегодня расскажем такую историю из реальной жизни.
Доля безналичной карточной выручки растет с каждым годом. Сейчас у некоторых она доходит до 80-90%.
Налички становится все меньше, но потребность в ней никуда не девается.
Расскажем про один общепит в областном центре средней полосы РФ, на УСН «Доход минус расход».
Как известно, если покупать свежие продукты на рынках за наличку, нормальных документов там не допросишься. Как и не допросишься документов у тех же частников-фермеров.
Выход нашли такой.
На доверенного человека открыли ИП на патенте, оформили точку на рынке, купили и зарегистрировали онлайн ККТ и стали выбивать сами себе чеки на то, что приобретали на рынках.
Схема работала так: закупщикам переводили средства в подотчет, те тратили их на продукты на рынках без чеков, а на ККТ ИП выбивали чеки и учитывали это в затратах.
А также выбивали и то, что забирал себе собственник, чтобы не платить НДФЛ. Так выводили средства, платили серые зарплаты, закрывали закупки за нал и т.п.
На самом деле никакой точки не было, но документы теперь появились. Ресторан уменьшает налоги и выводит наличку.
Длилась эта история несколько лет, так как налоговой такие товарищи-ИП на патенте не интересны.
Как возникли проблемы и в чем «недокрученность» схемы?
При камеральных проверках налоговая просматривает выписки по р/с. И большие суммы всегда вызывают интерес.
При такой схеме получалось, что зарплаты у закупщиков минимальные, а подотчетные суммы огромные. При этом прибыли у ресторана почти не было, а расходы были равны доходам.
И вот при очередной камеральной проверке налоговики все-таки попросили документы на расходы. И компания зачем-то их дала, смело предоставив авансовые отчеты с чеками и предъявив того самого ИП-шника.
А налоговая оказалась въедливая, и по встречке запросила у ИП, сходятся ли продажи. А заодно поинтересовалась, а где он берет эти продукты.
Он ответил, что покупает продукты у себя в области у односельчан. Но фискалы выяснили, что он никогда ничего не покупал по безналу, выручку на счет клал только на аренду и минимальные налоги.
Согласно законодательству, если деятельность по закупке у физлиц носит систематический характер и направлена на дальнейшую реализацию, то нужно выдавать кассовые чеки с признаком «расход».
И не важно, как идет оплата физлицам — налом, безналом, взаимозачетом, по бартеру, через подотчетника. Как и то, кому купленное потом перепродается: физлицу или юрлицу/ИП.
Тут же ИП закупал именно с целью перепродажи. И он должен был выбивать чек не только ресторану, но и выбивать чеки на расход, которые должен был отдавать физлицам, у кого он это купил.
В итоге продажи ресторану с чеками на реализацию есть, а чеков с признаком «расход» на закуп нет.
А штраф у ИП за такое от 25% до 50% суммы, прошедшей мимо кассы. И за год, получается, с него можно срубить нехилый штраф в бюджет. Срок давности по этой истории год.
Ресторану добавило проблем еще и то, что точек было несколько, которые умело раздробили.
И все они платили за продукты тому же самому ИП. Это тоже заметили и стали копать уже в направлении дробления.
В нашем случае номера дела не будет, владельцы были адекватными и в арбитражную практику попадать не захотели. Поэтому с налоговой порешали на месте. В провинции это обычное дело.
В чем суть? «Недокрученность» одной мелкой детали может порушить всю, казалось бы, идеальную схему.
Напоминаем, что, если налоговая еще не успела вас поймать, в такой ситуации вам помогут чеки коррекции. Если это выявит налоговая, штрафа не избежать.
@BumzAnalytics
Налоговики взялись за бизнес-карты упрощенцев
Вся страна использует корпоративные карты. Это в порядке вещей. И многие предприниматели не озадачиваются вопросом, насколько это правильно и легально.
Директора платят корпкартами везде и за все подряд: маркетплейсы, заправки, рестораны, билеты и т.п.
Но отметим важный момент. Деньги на счете ИП после уплаты налога – это деньги владельца ИП, и он может тратить где угодно. Никто и никогда спрашивать его не будет.
Но деньги на фирме – это деньги фирмы. И так вести себя не стоит. Это подотчетные средства, за которые надо отчитываться и обосновать, какое отношение эти расходы имеют к деятельности организации.
Это давно известно, но вся страна эти правила игнорирует. Но вот в профильных чатах появилась тревожная информация.
Предприниматель на УСН «Д-Р» выложил часть акта камеральной проверки по РСВ, где директору насчитали доход на несколько млн и начислили взносы. Да, добрались до упрощенцев. Сейчас дадим отрывок из акта.
Налоговая провела анализ расходов по р/с и выявила, что «директор имеет корпоративную карту, связанную с основным р/с, которая используется для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании».
«Приобретение товаров для личных нужд с данной карты не предусмотрено».
«В случае, если денежные средства, получены, как подотчет, либо хознужды, включая расчеты за товар, либо снятие наличных, но при этом физлицо не предоставляет авансовые отчеты и документы на расходы, а задолженность не возвращается и не взыскивается организацией, а также в отчетных документах отсутствует оприходование ТМЦ, то полученные в распоряжение денсредства являются доходом физлица-получателя средств».
«Данные расходы не имеют отношения к деятельности организации и расходными документами не подтверждены».
«Следовательно, сумма покупок и снятых средств использованы физическим лицом в личных целях».
Это цитата из реального акта, который одна компания получила буквально на днях. И она говорит нам о том, что начались доначисления по корпоративным картам в рамках камералок по РСВ.
И раз это признано доходом для целей доначисления страховых взносов, то соответственно можно ожидать и претензий по НДФЛ.
С учетом того, что гайки только закручивают, рано или поздно это должно было начаться.
Что делать, какой выход? Сразу скажем, что простых вариантов нет. Придется проявлять креатив и придумывать другие решения «задним числом на грани фола».
Опишем один возможный креативный вариант. Мы уже писали, что можно закупать товары на компанию у физлиц на сумму до 250 тысяч.
Если товар купили для компании, на сумму закупки у каждого физлица потребуется чек онлайн ККТ с признаком «расход» (первичный или чек коррекции).
Поэтому, если суммы большие и доначисления грозят серьезные, покупайте кассовый аппарат и пробивайте эти самые чеки коррекции.
Выяснять, куда делись все эти закупленные у физлиц ТМЦ, вряд ли станут. Камеральщики по страховым взносам точно не пойдут проверять склады.
Но для перестрахови и, если боитесь, отпишите этот товар на любую техничку, которая пока вам за него не оплатила.
С учетом того, что налплат на упрощенке, пока нет оплаты, нет и дохода. А пока нет дохода, нет и налогов. А раз деньги потрачены на товар, тогда вменить это в доход директора уже не получится.
Как вариант, это можно использовать.
Повторим: это свежий случай из реальной жизни. Понятно, что всем поголовно такое не придет, но подстраховаться все же стоит.
Читайте наш канал, мы вас всегда предупредим и подскажем рабочие варианты сберечь ваши деньги.
@BumzAnalytics
Вся страна использует корпоративные карты. Это в порядке вещей. И многие предприниматели не озадачиваются вопросом, насколько это правильно и легально.
Директора платят корпкартами везде и за все подряд: маркетплейсы, заправки, рестораны, билеты и т.п.
Но отметим важный момент. Деньги на счете ИП после уплаты налога – это деньги владельца ИП, и он может тратить где угодно. Никто и никогда спрашивать его не будет.
Но деньги на фирме – это деньги фирмы. И так вести себя не стоит. Это подотчетные средства, за которые надо отчитываться и обосновать, какое отношение эти расходы имеют к деятельности организации.
Это давно известно, но вся страна эти правила игнорирует. Но вот в профильных чатах появилась тревожная информация.
Предприниматель на УСН «Д-Р» выложил часть акта камеральной проверки по РСВ, где директору насчитали доход на несколько млн и начислили взносы. Да, добрались до упрощенцев. Сейчас дадим отрывок из акта.
Налоговая провела анализ расходов по р/с и выявила, что «директор имеет корпоративную карту, связанную с основным р/с, которая используется для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании».
«Приобретение товаров для личных нужд с данной карты не предусмотрено».
«В случае, если денежные средства, получены, как подотчет, либо хознужды, включая расчеты за товар, либо снятие наличных, но при этом физлицо не предоставляет авансовые отчеты и документы на расходы, а задолженность не возвращается и не взыскивается организацией, а также в отчетных документах отсутствует оприходование ТМЦ, то полученные в распоряжение денсредства являются доходом физлица-получателя средств».
«Данные расходы не имеют отношения к деятельности организации и расходными документами не подтверждены».
«Следовательно, сумма покупок и снятых средств использованы физическим лицом в личных целях».
Это цитата из реального акта, который одна компания получила буквально на днях. И она говорит нам о том, что начались доначисления по корпоративным картам в рамках камералок по РСВ.
И раз это признано доходом для целей доначисления страховых взносов, то соответственно можно ожидать и претензий по НДФЛ.
С учетом того, что гайки только закручивают, рано или поздно это должно было начаться.
Что делать, какой выход? Сразу скажем, что простых вариантов нет. Придется проявлять креатив и придумывать другие решения «задним числом на грани фола».
Опишем один возможный креативный вариант. Мы уже писали, что можно закупать товары на компанию у физлиц на сумму до 250 тысяч.
Если товар купили для компании, на сумму закупки у каждого физлица потребуется чек онлайн ККТ с признаком «расход» (первичный или чек коррекции).
Поэтому, если суммы большие и доначисления грозят серьезные, покупайте кассовый аппарат и пробивайте эти самые чеки коррекции.
Выяснять, куда делись все эти закупленные у физлиц ТМЦ, вряд ли станут. Камеральщики по страховым взносам точно не пойдут проверять склады.
Но для перестрахови и, если боитесь, отпишите этот товар на любую техничку, которая пока вам за него не оплатила.
С учетом того, что налплат на упрощенке, пока нет оплаты, нет и дохода. А пока нет дохода, нет и налогов. А раз деньги потрачены на товар, тогда вменить это в доход директора уже не получится.
Как вариант, это можно использовать.
Повторим: это свежий случай из реальной жизни. Понятно, что всем поголовно такое не придет, но подстраховаться все же стоит.
Читайте наш канал, мы вас всегда предупредим и подскажем рабочие варианты сберечь ваши деньги.
@BumzAnalytics
Как списать зависшие долги
Сегодня все анализируют не только итоги 4-го квартала, но и итоги всего года. А по итогам года обязательным является составление бухгалтерского баланса.
В баланс попадают общие сводные цифры кредиторской и дебиторской задолженности.
И, если фирма оптимизировала, стоит вопрос: куда девать незакрытую кредиторку? У кого-то она присутствует даже за несколько лет.
Любой бухгалтер понимает, что это надо закрывать. Но так, кроме полной оплаты поставщику по безналичному расчету других методов нет, излюбленным остается закрытие способом «само рассосется».
Он состоит в том, что, когда задолженность превращается в просроченную, либо кредитор ликвидируется, она условно исчезает. Долги за бумажные поставки, разумеется, никто не просит.
Это любимый способ бухгалтеров просто потому, что ничего делать не нужно. Достаточно подождать три года, либо ликвидации кредитора.
Тогда взыскать уже невозможно. Но, по закону, придется признать ее внереализационным доходом и в том квартале, когда она пропала.
Но платить налог на прибыль с него нелогично. Экономия на НДС не перекроет этих расходов, так это те же самые 20%.
Но обычно платить 20% никто не готов, даже если за это время разбогател.
Что делают бухгалтеры? Они начисляют этот доход и одновременно «напихивают» в декларацию по налогу на прибыль другие свежие расходы на сумму, которая позволит заплатить минимум.
Тем, у кого производство, проще. Как правило, у них на складах висят «воздушные» остатки комплектующих и материалов. Их просто списывают на нужную сумму и получают расходы, попутно «растворяя» эти остатки.
Так налоговые обязательства по налогу на прибыль будут скорректированы до приемлемых сумм.
У кого производства нет, придумывают то, что могут. Чаще всего привлекают дружественных ИП, кто даст документы на эти «нейтрализующие» затраты.
Но тогда получается, что вместо долга за бумажный НДС вы «перевесите» его на ИП.
Но тогда всё опять повторится через три года, если вы не заплатите этому ИП. Когда всё же заплатите, ИП заплатит 6%. Поэтому выгоднее брать ИП из низконалоговых регионов, чтоб платить 1%.
Тем, кто не хочет подвешивать долги перед ИП, нужно изобразить с ними какой-то расчет.
Если есть безнал – это выход. Также можно прокатать корпоративную карту через терминал этого ИП. Но если безнала нет, неплохо изобразить хотя бы оплату наличными через ККТ.
Тут сразу заметим, что привлечь к ответственности за расчет наличными, превышающий лимит в 100 тысяч рублей по одному договору, можно только в течении двух месяцев.
Поэтому дробить суммы по 100 000 необязательно. Вероятность штрафа минимальна.
Резюмируя, способ выглядит так: подождали три года, обратили в доход, создали затраты от ИП и минимизировали налоги.
Второй вариант. Если с долгами перед однодневкой три года ждать не хочется, дадим наш авторский способ.
Дополнительно к договору поставки заключите договор с поручителем. Как если бы вы брали кредит в банке и приводили того, кто поручится.
Это логически понятно и обосновано.
По легенде, в определенное время ваш технический поставщик попросит вас заплатить, вы этого не сделаете, и он обратится к поручителю.
Поручитель заплатит, а флагман пришлет письмо, что ваши обязательства закрыты поручителем, и вы больше ничего не должны.
Чтобы обосновать, почему заплатили не вы, а поручитель, можно подгадать время, когда у фирмы реально не будет денег. Ну и создайте правдоподобную переписку.
Дальше два варианта. Либо поручитель предъявляет долг вам, либо прощает.
Если простит, внереализационный доход также возникнет. Тогда далее все решается, как мы уже описали выше.
Чем это удобно? А тем, что ждать три года уже не придется. Так вы в середине квартала или прямо сейчас можете закрыть все зависшие долги и регулировать время появления этого внереализационного дохода.
Чем еще хорош этот способ, тем, что тут не используется цессия, которая для инспекторов давно видится «красной тряпкой».
Способов закрытия кредиторки много. Но лучшим вариантом всегда будет их комбинирование.
@BumzAnalytics
Сегодня все анализируют не только итоги 4-го квартала, но и итоги всего года. А по итогам года обязательным является составление бухгалтерского баланса.
В баланс попадают общие сводные цифры кредиторской и дебиторской задолженности.
И, если фирма оптимизировала, стоит вопрос: куда девать незакрытую кредиторку? У кого-то она присутствует даже за несколько лет.
Любой бухгалтер понимает, что это надо закрывать. Но так, кроме полной оплаты поставщику по безналичному расчету других методов нет, излюбленным остается закрытие способом «само рассосется».
Он состоит в том, что, когда задолженность превращается в просроченную, либо кредитор ликвидируется, она условно исчезает. Долги за бумажные поставки, разумеется, никто не просит.
Это любимый способ бухгалтеров просто потому, что ничего делать не нужно. Достаточно подождать три года, либо ликвидации кредитора.
Тогда взыскать уже невозможно. Но, по закону, придется признать ее внереализационным доходом и в том квартале, когда она пропала.
Но платить налог на прибыль с него нелогично. Экономия на НДС не перекроет этих расходов, так это те же самые 20%.
Но обычно платить 20% никто не готов, даже если за это время разбогател.
Что делают бухгалтеры? Они начисляют этот доход и одновременно «напихивают» в декларацию по налогу на прибыль другие свежие расходы на сумму, которая позволит заплатить минимум.
Тем, у кого производство, проще. Как правило, у них на складах висят «воздушные» остатки комплектующих и материалов. Их просто списывают на нужную сумму и получают расходы, попутно «растворяя» эти остатки.
Так налоговые обязательства по налогу на прибыль будут скорректированы до приемлемых сумм.
У кого производства нет, придумывают то, что могут. Чаще всего привлекают дружественных ИП, кто даст документы на эти «нейтрализующие» затраты.
Но тогда получается, что вместо долга за бумажный НДС вы «перевесите» его на ИП.
Но тогда всё опять повторится через три года, если вы не заплатите этому ИП. Когда всё же заплатите, ИП заплатит 6%. Поэтому выгоднее брать ИП из низконалоговых регионов, чтоб платить 1%.
Тем, кто не хочет подвешивать долги перед ИП, нужно изобразить с ними какой-то расчет.
Если есть безнал – это выход. Также можно прокатать корпоративную карту через терминал этого ИП. Но если безнала нет, неплохо изобразить хотя бы оплату наличными через ККТ.
Тут сразу заметим, что привлечь к ответственности за расчет наличными, превышающий лимит в 100 тысяч рублей по одному договору, можно только в течении двух месяцев.
Поэтому дробить суммы по 100 000 необязательно. Вероятность штрафа минимальна.
Резюмируя, способ выглядит так: подождали три года, обратили в доход, создали затраты от ИП и минимизировали налоги.
Второй вариант. Если с долгами перед однодневкой три года ждать не хочется, дадим наш авторский способ.
Дополнительно к договору поставки заключите договор с поручителем. Как если бы вы брали кредит в банке и приводили того, кто поручится.
Это логически понятно и обосновано.
По легенде, в определенное время ваш технический поставщик попросит вас заплатить, вы этого не сделаете, и он обратится к поручителю.
Поручитель заплатит, а флагман пришлет письмо, что ваши обязательства закрыты поручителем, и вы больше ничего не должны.
Чтобы обосновать, почему заплатили не вы, а поручитель, можно подгадать время, когда у фирмы реально не будет денег. Ну и создайте правдоподобную переписку.
Дальше два варианта. Либо поручитель предъявляет долг вам, либо прощает.
Если простит, внереализационный доход также возникнет. Тогда далее все решается, как мы уже описали выше.
Чем это удобно? А тем, что ждать три года уже не придется. Так вы в середине квартала или прямо сейчас можете закрыть все зависшие долги и регулировать время появления этого внереализационного дохода.
Чем еще хорош этот способ, тем, что тут не используется цессия, которая для инспекторов давно видится «красной тряпкой».
Способов закрытия кредиторки много. Но лучшим вариантом всегда будет их комбинирование.
@BumzAnalytics
Новости из Госдумы, как подталкивание к схемам
В прошлом году мы можем вспомнить поручение Путина о повышении предельных доходов для предприятий и ИП на УСН и ПСН.
Тогда президент поручил повысить лимит дохода для УСН. И даже был создан законопроект №109949-8, который до сих пор «маринуется» в Госдуме.
Дальше появился другой законопроект № 212109-8, где хотели увеличить лимит по УСН до 500 млн, а по патенту до 120 млн, вместо сегодняшних 60-ти.
Так вот 14 февраля 2023 года его отклонили.
В итоге один за другим законопроекты о повышении лимитов для УСН и ПСН «пролетели», несмотря на поручения президента.
В отзыве на законопроект члены правительства указали:
«В случае принятия законопроекта сумма выпадающих доходов бюджетов системы Российской Федерации составит 730 млрд руб. Учитывая изложенное, Правительство законопроект не поддерживает».
Это хронология событий. Но что же это означает?
А то, что этот вопрос закрыт. И любой бизнес, кто заходит за эти цифры, по закону, должен платить НДС.
Признаемся, логика в рассуждениях правительства есть. И все было бы хорошо, если бы не один важный фактор.
Из-за инфляции оборот растет искусственно. И вы можете продать точно такой же объем своих товаров, как и в прошлом году, но выручка в этом будет больше.
Условно говоря, если владелец ИП продавал 100 диванов раньше и 100 диванов сейчас, его обороты сегодня будут больше.
Просто по причине того, что растет стоимость сырья, комплектующих и коммунальных услуг, а за ними – и отпускных цен.
По сути, это искусственный рост выручки, никак не связанный с развитием бизнеса.
И владелец ИП может не стать богаче ни на копейку, но подойти вплотную к лимиту и вскоре с него «слететь». Проще говоря, его выбьет со спецрежима инфляция.
И если по УСН были хоть какие-то поблажки в виде повышения лимита до 200 млн с повышенной ставкой налога, и разрешили применить дефлятор, то на патенте – ничего.
Много лет никакие лимиты не повышали и никакие коэффициенты-дефляторы не вводили. 60 млн, как было несколько лет назад, так и осталось.
Особенно тяжело может быть тем, кто, создавая ИП на патенте, не брал никакую «запасную» систему налогообложения.
Если такие предприниматели вдруг в середине года «слетят» со своего патента, то мгновенно окажутся на общей системе. И добро пожаловать в мир НДС.
А 60 млн в год – это всего 5 млн выручки в месяц. Но даже для рядового магазинчика это немного.
И те, кто «вылетит» в середине года, взять запасную УСН не смогут. Это сделать можно только раз в году.
Патент – наиболее простая и удобная для малого бизнеса система налогообложения. Хотя бы потому, что на ней нет деклараций.
И в свое время многие предприниматели это оценили и оформили патент.
Почему государство не видит, что выручка растет не потому, что бизнес «жиреет», а по причине инфляции? Уверены, что видит. Просто не хочет это учесть.
Вероятно, так хотят создать больше налогоплательщиков на ОСН. Но будет по-другому.
Когда людям дают посильные ставки, их платят. Когда тянуть невозможно, всегда начинают поиск вариантов. И люди пойдут в схемы дробления и оптимизацию.
На наш взгляд, зря государство идет таким путем. Насколько меньше людей занимались бы дроблением, если бы лимит по УСН увеличили до 500 млн?
Отклонение данных законопроектов – это прямое подталкивание малого бизнеса к дроблению и оптимизации.
Какие выводы можем сделать для владельцев малого бизнеса.
Надеяться на какие-то улучшения не стоит. Считайте свою выручку более внимательно. Если превысите лимит, к сожалению, вариантов будет всего три.
1. Платить;
2. Дробиться;
3. Оптимизировать НДС на общей системе.
За два последних пункта вас будут пытаться ловить и наказывать.
Если думаете, что налоговики не понимают ситуации, это не так. Приведем цитату с сайта налоговой службы Владимирской области:
«Рыба ищет где глубже, а владельцы бизнеса – где меньше налогов».
Это цитата из информационного сообщения инспекции на тему дробления бизнеса.
@BumzAnalytics
В прошлом году мы можем вспомнить поручение Путина о повышении предельных доходов для предприятий и ИП на УСН и ПСН.
Тогда президент поручил повысить лимит дохода для УСН. И даже был создан законопроект №109949-8, который до сих пор «маринуется» в Госдуме.
Дальше появился другой законопроект № 212109-8, где хотели увеличить лимит по УСН до 500 млн, а по патенту до 120 млн, вместо сегодняшних 60-ти.
Так вот 14 февраля 2023 года его отклонили.
В итоге один за другим законопроекты о повышении лимитов для УСН и ПСН «пролетели», несмотря на поручения президента.
В отзыве на законопроект члены правительства указали:
«В случае принятия законопроекта сумма выпадающих доходов бюджетов системы Российской Федерации составит 730 млрд руб. Учитывая изложенное, Правительство законопроект не поддерживает».
Это хронология событий. Но что же это означает?
А то, что этот вопрос закрыт. И любой бизнес, кто заходит за эти цифры, по закону, должен платить НДС.
Признаемся, логика в рассуждениях правительства есть. И все было бы хорошо, если бы не один важный фактор.
Из-за инфляции оборот растет искусственно. И вы можете продать точно такой же объем своих товаров, как и в прошлом году, но выручка в этом будет больше.
Условно говоря, если владелец ИП продавал 100 диванов раньше и 100 диванов сейчас, его обороты сегодня будут больше.
Просто по причине того, что растет стоимость сырья, комплектующих и коммунальных услуг, а за ними – и отпускных цен.
По сути, это искусственный рост выручки, никак не связанный с развитием бизнеса.
И владелец ИП может не стать богаче ни на копейку, но подойти вплотную к лимиту и вскоре с него «слететь». Проще говоря, его выбьет со спецрежима инфляция.
И если по УСН были хоть какие-то поблажки в виде повышения лимита до 200 млн с повышенной ставкой налога, и разрешили применить дефлятор, то на патенте – ничего.
Много лет никакие лимиты не повышали и никакие коэффициенты-дефляторы не вводили. 60 млн, как было несколько лет назад, так и осталось.
Особенно тяжело может быть тем, кто, создавая ИП на патенте, не брал никакую «запасную» систему налогообложения.
Если такие предприниматели вдруг в середине года «слетят» со своего патента, то мгновенно окажутся на общей системе. И добро пожаловать в мир НДС.
А 60 млн в год – это всего 5 млн выручки в месяц. Но даже для рядового магазинчика это немного.
И те, кто «вылетит» в середине года, взять запасную УСН не смогут. Это сделать можно только раз в году.
Патент – наиболее простая и удобная для малого бизнеса система налогообложения. Хотя бы потому, что на ней нет деклараций.
И в свое время многие предприниматели это оценили и оформили патент.
Почему государство не видит, что выручка растет не потому, что бизнес «жиреет», а по причине инфляции? Уверены, что видит. Просто не хочет это учесть.
Вероятно, так хотят создать больше налогоплательщиков на ОСН. Но будет по-другому.
Когда людям дают посильные ставки, их платят. Когда тянуть невозможно, всегда начинают поиск вариантов. И люди пойдут в схемы дробления и оптимизацию.
На наш взгляд, зря государство идет таким путем. Насколько меньше людей занимались бы дроблением, если бы лимит по УСН увеличили до 500 млн?
Отклонение данных законопроектов – это прямое подталкивание малого бизнеса к дроблению и оптимизации.
Какие выводы можем сделать для владельцев малого бизнеса.
Надеяться на какие-то улучшения не стоит. Считайте свою выручку более внимательно. Если превысите лимит, к сожалению, вариантов будет всего три.
1. Платить;
2. Дробиться;
3. Оптимизировать НДС на общей системе.
За два последних пункта вас будут пытаться ловить и наказывать.
Если думаете, что налоговики не понимают ситуации, это не так. Приведем цитату с сайта налоговой службы Владимирской области:
«Рыба ищет где глубже, а владельцы бизнеса – где меньше налогов».
Это цитата из информационного сообщения инспекции на тему дробления бизнеса.
@BumzAnalytics
К кому не пойдут с ВНП
Наступил март и прошли все праздники. Вместе с этим незаметно, но неотвратимо приближается и конец квартала.
Каждый владелец бизнеса в это время сталкивается с вопросом: что делать с налогами. Как мы уже писали, отдавать государству все, что оно требует, для большинства невозможно.
И чаще всего бизнес уходит в убыток и закрывается как раз из-за того, что владелец недостаточно оперативно реагирует вызовы.
А также не использует никакие возможности оптимизации.
Оптимизировать или нет – непростой вопрос. Все компании разные. Сколько оптимизировать – вопрос строго индивидуальный и искать ответ на него в интернете не стоит.
В этом посте для простоты поговорим о тех, у кого оборот составляет несколько десятков млн рублей в год. Допустим, 60 млн.
Теперь посчитаем, сколько НДС внутри этих условных 60 млн выручки на общей системе налогообложения при ставке 20%? Ответ – 10 млн. Это налогооблагаемая база.
Часть из этих 10 млн перекроется текущими вычетами в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности.
Но на всю эту сумму ни у кого вычетов обычно не хватает. И очень часто вычеты от поставщиков перекрывают лишь половину НДС.
Грубо говоря, среднестатистическому бизнесу вторую половину этого объема НДС нужно заплатить в казну.
И тогда в приведенном нами примере НДС к уплате составит 5 млн. руб. Много это или мало для того, у кого выручка 60 млн? Каждый сам вправе ответить себе на этот вопрос.
И каждый сам решает, какую часть от этой суммы ему целесообразно сберечь.
А теперь приведем интересные цифры.
В среднем по стране за 9 месяцев 2022 года в пересчете на каждую выездную налоговую проверку было доначислено 59,3 млн рублей.
Это официальная информация с сайта налоговой.
Так, как вы думаете, пойдут с выездной проверкой к тем, у кого вся годовая выручка, весь оборот сравним с этой суммой или меньше?
Ответ очевиден: не пойдут.
Просто потому, что выездная проверка в среднем доначисляет 60 млн. За меньшим она не идет, ее просто не согласуют.
Конечно, цифры зависят от региона, но в этом посте мы будем отталкиваться от средних по стране.
Суть в том, что такой компании просто невозможно столько доначислить. И это однозначно говорит, что вероятность ВНП при таких оборотах стремится к нулю.
Доначислить 60 млн тем, у кого оборот 60 млн физически невозможно. Эти цифры меньше даже максимального оборота по УСН. А для общей системы вас можно назвать «малышами».
Поэтому для такого бизнеса оптимизировать достаточно безопасно. И выездную бояться не нужно.
Да, пугать и вызывать, вероятно, будут. Это рабочий инструмент инспекторов, который уже можно считать обыденным. Но проверку назначат только тем, с кого можно забрать.
Кстати, ходить или нет, – тоже ваш выбор. По статистике самой ФНС, на те же допросы приходит примерно до 15% предпринимателей.
Вывод будет простой: не жалко и есть возможность – платите. Жалко или не можете, идите к нам. Мы поможем оптимизировать ваш НДС.
По всем вопросам: BumzOne
@BumzAnalytics
Наступил март и прошли все праздники. Вместе с этим незаметно, но неотвратимо приближается и конец квартала.
Каждый владелец бизнеса в это время сталкивается с вопросом: что делать с налогами. Как мы уже писали, отдавать государству все, что оно требует, для большинства невозможно.
И чаще всего бизнес уходит в убыток и закрывается как раз из-за того, что владелец недостаточно оперативно реагирует вызовы.
А также не использует никакие возможности оптимизации.
Оптимизировать или нет – непростой вопрос. Все компании разные. Сколько оптимизировать – вопрос строго индивидуальный и искать ответ на него в интернете не стоит.
В этом посте для простоты поговорим о тех, у кого оборот составляет несколько десятков млн рублей в год. Допустим, 60 млн.
Теперь посчитаем, сколько НДС внутри этих условных 60 млн выручки на общей системе налогообложения при ставке 20%? Ответ – 10 млн. Это налогооблагаемая база.
Часть из этих 10 млн перекроется текущими вычетами в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности.
Но на всю эту сумму ни у кого вычетов обычно не хватает. И очень часто вычеты от поставщиков перекрывают лишь половину НДС.
Грубо говоря, среднестатистическому бизнесу вторую половину этого объема НДС нужно заплатить в казну.
И тогда в приведенном нами примере НДС к уплате составит 5 млн. руб. Много это или мало для того, у кого выручка 60 млн? Каждый сам вправе ответить себе на этот вопрос.
И каждый сам решает, какую часть от этой суммы ему целесообразно сберечь.
А теперь приведем интересные цифры.
В среднем по стране за 9 месяцев 2022 года в пересчете на каждую выездную налоговую проверку было доначислено 59,3 млн рублей.
Это официальная информация с сайта налоговой.
Так, как вы думаете, пойдут с выездной проверкой к тем, у кого вся годовая выручка, весь оборот сравним с этой суммой или меньше?
Ответ очевиден: не пойдут.
Просто потому, что выездная проверка в среднем доначисляет 60 млн. За меньшим она не идет, ее просто не согласуют.
Конечно, цифры зависят от региона, но в этом посте мы будем отталкиваться от средних по стране.
Суть в том, что такой компании просто невозможно столько доначислить. И это однозначно говорит, что вероятность ВНП при таких оборотах стремится к нулю.
Доначислить 60 млн тем, у кого оборот 60 млн физически невозможно. Эти цифры меньше даже максимального оборота по УСН. А для общей системы вас можно назвать «малышами».
Поэтому для такого бизнеса оптимизировать достаточно безопасно. И выездную бояться не нужно.
Да, пугать и вызывать, вероятно, будут. Это рабочий инструмент инспекторов, который уже можно считать обыденным. Но проверку назначат только тем, с кого можно забрать.
Кстати, ходить или нет, – тоже ваш выбор. По статистике самой ФНС, на те же допросы приходит примерно до 15% предпринимателей.
Вывод будет простой: не жалко и есть возможность – платите. Жалко или не можете, идите к нам. Мы поможем оптимизировать ваш НДС.
По всем вопросам: BumzOne
@BumzAnalytics
Обращение ко всем, у кого бизнес в интернете
Уже все ресурсы написали про блогершу, которая, используя упрощенные системы налогообложения и разделив бизнес на членов семьи, не доплатила в казну 300 млн с миллиардных оборотов.
В СМИ возник резонанс и блогер согласилась полностью погасить долги по налогам вместе со штрафами и пенями, чтобы избежать преследования в рамках уголовного дела.
Мы думаем, что теперь нишу блогеров начнут более пристально мониторить. По неподтвержденной информации, в 2023 году ФНС уже планирует заняться изучением блогеров с уровнем дохода от 1 млрд рублей.
У инспекторов есть доступ ко всем расчетным счетам, как компаний, ИП, так и физлиц и они всегда могут начать проверку. А такие обороты – это серьезный бизнес.
Ходят слухи, что у блогера возник конфликт со своей баешершей (закупщицей), которая якобы продавала ей фейковые сумки известных брендов под видом оригинальных. После чего та и «настучала» в налоговую.
Если это правда, возникает законный вопрос к профессионализму налоговой службы.
Что было бы, если блогерша с баершей не поругались?
Не было бы этих доначислений? Бюджет не досчитался бы сотен миллионов? Разве налоговая не должна пополнять бюджет без подсказок?
И почему ее раньше ее не замечали? Ведь у ФНС есть все инструменты. Она видит все счета, все ИП, базу ЗАГС. И ведь данная блогерша дробилась не на дропов, а на близких родственников.
При том, что у нашей героини, помимо букета ИП, есть еще и фирма по торговле косметикой тоже с миллиардными оборотами. И она никак не могла быть незаметной для налоговой.
Но даже если это окажется только слухом, вопрос к ФНС все равно остается.
Мы знаем, что последнее время налоговики просто затаскали и затрамбовали простых предпринимателей – производственников. Тех, кто занимается реальным бизнесом, делает реальные поставки, оказывает реальные услуги.
Спросите любого владельца производственной компании, он ответит, что проблем с налоговой с каждым годом только больше, вызывают, просят документы и пояснения, летят требования...
И в то же самое время мы имеем параллельный мир блогеров и баеров. Кстати, сразу вопрос и к баерше – а платила ли она сама налоги? Скорее всего, нет.
Нам не жалко блогера. Мы бы посоветовали налоговикам сходить еще к этой баерше и доначислить всей компании.
Так вот вопрос: почему такое происходит?
Кто полезнее для экономики – «затюканные» производственники или блогеры, имеющие миллиардные обороты, которых почему-то никто не трогает?
Может быть налоговая все же обратит на это внимание? Вот вам «новая нефть», идите к ним и оставьте в покое производственников, кто поднимает экономику страны.
Будем следить за ситуацией.
Если же вы блогер или ведете бизнес в интернете, дадим совет. При таких оборотах, даже если использовать общую систему налогообложения, вы не разоритесь.
И бояться НДС не нужно, но подходить к этому стоит с умом.
Недавно мы писали про «слеты» на общую систему. Так вот, когда вас прижмут и заставят применять ОСН, приходите к нам, мы поможем с оптимизацией.
Напомним, тут есть только два варианта: либо платить, либо оптимизировать.
Никакими другими законными путями обойти НДС у вас не выйдет. Разбить обороты не получится, а лизинга вам не хватит.
Если ведете бизнес на Авито, Инстаграм и в других соцсетях, вас это тоже касается. И неважно, чем торгуете. Оборот может вырасти к концу года очень внезапно.
Сохраняйте наш контакт, пригодится. Скоро за вас могут взяться, посыл государства ясен.
По всем вопросам: BumzOne
И поменьше роскоши, это не нравится контролирующим органам.
@BumzAnalytics
Уже все ресурсы написали про блогершу, которая, используя упрощенные системы налогообложения и разделив бизнес на членов семьи, не доплатила в казну 300 млн с миллиардных оборотов.
В СМИ возник резонанс и блогер согласилась полностью погасить долги по налогам вместе со штрафами и пенями, чтобы избежать преследования в рамках уголовного дела.
Мы думаем, что теперь нишу блогеров начнут более пристально мониторить. По неподтвержденной информации, в 2023 году ФНС уже планирует заняться изучением блогеров с уровнем дохода от 1 млрд рублей.
У инспекторов есть доступ ко всем расчетным счетам, как компаний, ИП, так и физлиц и они всегда могут начать проверку. А такие обороты – это серьезный бизнес.
Ходят слухи, что у блогера возник конфликт со своей баешершей (закупщицей), которая якобы продавала ей фейковые сумки известных брендов под видом оригинальных. После чего та и «настучала» в налоговую.
Если это правда, возникает законный вопрос к профессионализму налоговой службы.
Что было бы, если блогерша с баершей не поругались?
Не было бы этих доначислений? Бюджет не досчитался бы сотен миллионов? Разве налоговая не должна пополнять бюджет без подсказок?
И почему ее раньше ее не замечали? Ведь у ФНС есть все инструменты. Она видит все счета, все ИП, базу ЗАГС. И ведь данная блогерша дробилась не на дропов, а на близких родственников.
При том, что у нашей героини, помимо букета ИП, есть еще и фирма по торговле косметикой тоже с миллиардными оборотами. И она никак не могла быть незаметной для налоговой.
Но даже если это окажется только слухом, вопрос к ФНС все равно остается.
Мы знаем, что последнее время налоговики просто затаскали и затрамбовали простых предпринимателей – производственников. Тех, кто занимается реальным бизнесом, делает реальные поставки, оказывает реальные услуги.
Спросите любого владельца производственной компании, он ответит, что проблем с налоговой с каждым годом только больше, вызывают, просят документы и пояснения, летят требования...
И в то же самое время мы имеем параллельный мир блогеров и баеров. Кстати, сразу вопрос и к баерше – а платила ли она сама налоги? Скорее всего, нет.
Нам не жалко блогера. Мы бы посоветовали налоговикам сходить еще к этой баерше и доначислить всей компании.
Так вот вопрос: почему такое происходит?
Кто полезнее для экономики – «затюканные» производственники или блогеры, имеющие миллиардные обороты, которых почему-то никто не трогает?
Может быть налоговая все же обратит на это внимание? Вот вам «новая нефть», идите к ним и оставьте в покое производственников, кто поднимает экономику страны.
Будем следить за ситуацией.
Если же вы блогер или ведете бизнес в интернете, дадим совет. При таких оборотах, даже если использовать общую систему налогообложения, вы не разоритесь.
И бояться НДС не нужно, но подходить к этому стоит с умом.
Недавно мы писали про «слеты» на общую систему. Так вот, когда вас прижмут и заставят применять ОСН, приходите к нам, мы поможем с оптимизацией.
Напомним, тут есть только два варианта: либо платить, либо оптимизировать.
Никакими другими законными путями обойти НДС у вас не выйдет. Разбить обороты не получится, а лизинга вам не хватит.
Если ведете бизнес на Авито, Инстаграм и в других соцсетях, вас это тоже касается. И неважно, чем торгуете. Оборот может вырасти к концу года очень внезапно.
Сохраняйте наш контакт, пригодится. Скоро за вас могут взяться, посыл государства ясен.
По всем вопросам: BumzOne
И поменьше роскоши, это не нравится контролирующим органам.
@BumzAnalytics