Продавцы на маркетплейсах и ошибки, ведущие к повышению налогов и штрафам.
Чаще всего селлеры на маркетплейсах работают как ИП на УСН по системе «доходы». С выручки они уплачивают всего 6%. Это оптимально при минимизации расходов и высокой наценке на реализуемый товар, т.е. свыше 50%. Если же он работает официально, закупает продукцию с перечислением таможенных пошлин, то возможно более выгодной будет УСН «доходы минус расходы» с уплатой 15% между разницей. Потому что в этом случае имеют место более высокие расходы.
ФНС легко выявляет скрытые доходы продавцов, в том числе при недостоверном отображении выручки. Они часто признают её в размере, поступающей на расчётный счёт. Однако в рамках УСН «доходы» выручка – это денежные средства с продажи плюс уплачиваемая маркетплейсу комиссия. А вот включать последнюю в качестве дополнительных издержек можно при УСН «доходы минус расходы». В целом попытки занизить доходы чаще всего безрезультатны – ФНС автоматически получает данные из маркетплейсов и сравнивает с поданной декларацией. При значительных расхождениях возможны камеральная и даже выездная проверки с доначислениями и штрафами. За 2024-й год ИП нужно подать декларацию до 25 апреля. Соответственно, ещё есть время для возможной корректировки выручки и налогов, чтобы не было претензий.
Также ФНС выявляет схемы необоснованной налоговой оптимизации селлеров. В частности, искусственное дробление бизнеса. Особенно велик риск у тех, кто имеет доступ к нескольким магазинам. Маркетплейсу не сложно идентифицировать клиентов – по IP-адресу, номеру телефона. ФНС черпает данные из АИС Налог-3, либо вручную мониторит подозрительные бизнес-субъекты. К ним относятся те, кто имеет общих сотрудников, реализует одинаковые товары, имеет офисы и склады по одним адресам. Вместо «упрощёнки» инспекторы доначисляют по ОСНО – НДС, налог на прибыль, штрафы (40% от невыплаченной суммы). При отказе составляется план выездной проверки. В этом случае некоторые предприниматели ликвидируют бизнес и создают новый, другие находят выход через банкротство.
Безусловно, есть ряд условий и правил, минимизирующие риски обвинений в дроблении. Во-первых, все подконтрольные лица обязаны сдавать отчётность с разных IP-адресов, не совершать друг с другом платежи по безналу и не давать займы; работники не должны числиться в разных ИП. Кроме того, важны любые экономические обоснования помимо налоговой оптимизации, а все взаимозависимые организации должны выглядеть как самостоятельные субъекты. Также селлеры неофициально трудоустраивают сотрудников, экономя на зарплатных налогах. Это может привести к попаданию в реестр недобросовестных работодателей.
Третья ошибка продавцов на маркетплейсах – отсутствие документов (накладных, счетов фактур, актов, сертификатов на товары). В итоге проблематично вести складской, бухгалтерский, управленческий учёт. Несвоевременная сдача деклараций в ФНС, отчётов в Соцфонд, ФТС влекут штрафы. Кроме того, предпринимателю могут заблокировать счёт, если задержка превысит 20 дней.
ИП-селлеры часто не ведут Книгу учёта доходов и расходов. Она используется бизнесом на УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН. Отсутствие такой отчётности лишает региональных льгот по УСН. В итоге ФНС доначислит налог по общей ставке. Нарушение правил учёта доходов и расходов с выявлением недоимки приведёт к штрафу 20% от суммы.
Чаще всего селлеры на маркетплейсах работают как ИП на УСН по системе «доходы». С выручки они уплачивают всего 6%. Это оптимально при минимизации расходов и высокой наценке на реализуемый товар, т.е. свыше 50%. Если же он работает официально, закупает продукцию с перечислением таможенных пошлин, то возможно более выгодной будет УСН «доходы минус расходы» с уплатой 15% между разницей. Потому что в этом случае имеют место более высокие расходы.
ФНС легко выявляет скрытые доходы продавцов, в том числе при недостоверном отображении выручки. Они часто признают её в размере, поступающей на расчётный счёт. Однако в рамках УСН «доходы» выручка – это денежные средства с продажи плюс уплачиваемая маркетплейсу комиссия. А вот включать последнюю в качестве дополнительных издержек можно при УСН «доходы минус расходы». В целом попытки занизить доходы чаще всего безрезультатны – ФНС автоматически получает данные из маркетплейсов и сравнивает с поданной декларацией. При значительных расхождениях возможны камеральная и даже выездная проверки с доначислениями и штрафами. За 2024-й год ИП нужно подать декларацию до 25 апреля. Соответственно, ещё есть время для возможной корректировки выручки и налогов, чтобы не было претензий.
Также ФНС выявляет схемы необоснованной налоговой оптимизации селлеров. В частности, искусственное дробление бизнеса. Особенно велик риск у тех, кто имеет доступ к нескольким магазинам. Маркетплейсу не сложно идентифицировать клиентов – по IP-адресу, номеру телефона. ФНС черпает данные из АИС Налог-3, либо вручную мониторит подозрительные бизнес-субъекты. К ним относятся те, кто имеет общих сотрудников, реализует одинаковые товары, имеет офисы и склады по одним адресам. Вместо «упрощёнки» инспекторы доначисляют по ОСНО – НДС, налог на прибыль, штрафы (40% от невыплаченной суммы). При отказе составляется план выездной проверки. В этом случае некоторые предприниматели ликвидируют бизнес и создают новый, другие находят выход через банкротство.
Безусловно, есть ряд условий и правил, минимизирующие риски обвинений в дроблении. Во-первых, все подконтрольные лица обязаны сдавать отчётность с разных IP-адресов, не совершать друг с другом платежи по безналу и не давать займы; работники не должны числиться в разных ИП. Кроме того, важны любые экономические обоснования помимо налоговой оптимизации, а все взаимозависимые организации должны выглядеть как самостоятельные субъекты. Также селлеры неофициально трудоустраивают сотрудников, экономя на зарплатных налогах. Это может привести к попаданию в реестр недобросовестных работодателей.
Третья ошибка продавцов на маркетплейсах – отсутствие документов (накладных, счетов фактур, актов, сертификатов на товары). В итоге проблематично вести складской, бухгалтерский, управленческий учёт. Несвоевременная сдача деклараций в ФНС, отчётов в Соцфонд, ФТС влекут штрафы. Кроме того, предпринимателю могут заблокировать счёт, если задержка превысит 20 дней.
ИП-селлеры часто не ведут Книгу учёта доходов и расходов. Она используется бизнесом на УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН. Отсутствие такой отчётности лишает региональных льгот по УСН. В итоге ФНС доначислит налог по общей ставке. Нарушение правил учёта доходов и расходов с выявлением недоимки приведёт к штрафу 20% от суммы.
ИП как посредник между работодателем и самозанятыми: суд встал на сторону налоговой.
Несколько граждан являлись работниками управляющей компании согласно трудовому договору. Но в конце 2020 года им предложили оформиться в качестве самозанятых, пообещав прибавку к зарплате. Закон запрещает применение налогообложения самозанятых лиц в отношении доходов от нынешнего или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения.
УК решила обойти закон и предложить одной из сотрудниц стать ИП, а с самозанятыми заключить договор ГПХ. Сама компания подписала с сотрудницей договор на проведение уборочных работ. Спустя год ИП поменялся, самозанятые остались теми же. Каждый из предпринимателей получал прибыль от УК, сотрудники — от ИП.
Схема вскрылась при камеральной проверке текущего расчёта по страховым взносам. Налоговики выяснили, что самозанятые были сотрудниками УК, поэтому доначислили почти миллион рублей (по страховым взносам, пени и штрафу). Компания обратилась с жалобой в суд.
Судьи указали на то, что за оформленными с физлицами договорами ГПХ закреплена трудовая функция по выполнению конкретного рода работ на постоянной основе, а не единоразово. В договорах не был прописан точный объём и стоимость работ, заключены они были на долгий срок и предполагали регулярные выплаты. Оплата производилась в одну дату, что похоже на выплату зарплаты, а не дохода самозанятого.
Акты выполненных работ состояли из однотипного перечня, где не был указан объём, на каких объектах трудились сотрудники и какие услуги оказывали. При этом средства самозанятым выплачивались до составления акта, что говорит о формальности оформления документа. Также было доказано, что именно УК имела интерес в долгосрочном и постоянном сотрудничестве с данными физлицами, которые по сути выполняли обязанности наёмных работников, а не самозанятых. ИП каждый год заключали договора на одни и те же работы.
В итоге суд заявил о применении схемы, которая минимизировала обязательства по оплате страховых взносов. Инстанция отклонила заявление УК с просьбой учесть в минимизации её обязанности по страховым взносам налога, перечисленного самозанятыми. Решение ФНС в деле А54-1195/2023 было признано законным.
Несколько граждан являлись работниками управляющей компании согласно трудовому договору. Но в конце 2020 года им предложили оформиться в качестве самозанятых, пообещав прибавку к зарплате. Закон запрещает применение налогообложения самозанятых лиц в отношении доходов от нынешнего или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения.
УК решила обойти закон и предложить одной из сотрудниц стать ИП, а с самозанятыми заключить договор ГПХ. Сама компания подписала с сотрудницей договор на проведение уборочных работ. Спустя год ИП поменялся, самозанятые остались теми же. Каждый из предпринимателей получал прибыль от УК, сотрудники — от ИП.
Схема вскрылась при камеральной проверке текущего расчёта по страховым взносам. Налоговики выяснили, что самозанятые были сотрудниками УК, поэтому доначислили почти миллион рублей (по страховым взносам, пени и штрафу). Компания обратилась с жалобой в суд.
Судьи указали на то, что за оформленными с физлицами договорами ГПХ закреплена трудовая функция по выполнению конкретного рода работ на постоянной основе, а не единоразово. В договорах не был прописан точный объём и стоимость работ, заключены они были на долгий срок и предполагали регулярные выплаты. Оплата производилась в одну дату, что похоже на выплату зарплаты, а не дохода самозанятого.
Акты выполненных работ состояли из однотипного перечня, где не был указан объём, на каких объектах трудились сотрудники и какие услуги оказывали. При этом средства самозанятым выплачивались до составления акта, что говорит о формальности оформления документа. Также было доказано, что именно УК имела интерес в долгосрочном и постоянном сотрудничестве с данными физлицами, которые по сути выполняли обязанности наёмных работников, а не самозанятых. ИП каждый год заключали договора на одни и те же работы.
В итоге суд заявил о применении схемы, которая минимизировала обязательства по оплате страховых взносов. Инстанция отклонила заявление УК с просьбой учесть в минимизации её обязанности по страховым взносам налога, перечисленного самозанятыми. Решение ФНС в деле А54-1195/2023 было признано законным.
Отзыв в интернете может стать доказательством дробления бизнеса.
Хлебозавод производил соответствующую продукцию и занимался её оптовой продажей. При этом в розницу хлебобулочные изделия продавал подконтрольный обществу коммерсант. Разработанная схема позволяла компании экономить на НДС и налоге на прибыль.
Когда общество попало в поле зрения налоговиков, те начали проверку. По её результатам, увидев свидетельства дробления бизнеса, фискалы доначислили крупную сумму обязательных платежей и в придачу выставили пени. Основным доказательством госоргана стали отзывы в интернете, в которых люди связывали деятельность предпринимателя с продукцией общества. Правда, после начала проверки хлебозавод ответил в комментариях к нескольким отзывам, что розничной продажей хлеба он не занимается. Но позицию фискалов это не изменило.
Помимо нескольких десятков отзывов у налоговиков было и другое доказательство недобросовестного поведения компании, также взятое из публичных источников. На одном из городских порталов была опубликована статья, посвящённая 25-летию хлебозавода. В этом материале освещался путь компании с момента её организации до настоящего времени. В статье рассказывалось об ассортименте производимых хлебобулочных изделий. Кроме того, анонсировалась продажа новинок в павильонах хлебозавода. То есть через статью напрямую отслеживалась связь продукции общества с её розничной реализацией, осуществляемой предпринимателем.
Также в материале было размещено несколько фотографий. На одной из них в кадре оказались автоматические линии производства и автотранспорт с рекламной информацией о хлебобулочных изделиях хлебозавода. На другой - совместное фото сотрудников компании, среди которых был предприниматель и его работники. Причём других людей, в том числе покупателей продукции общества на совместной фотографии не было. Это наводило на мысли об имеющихся тесных взаимосвязях между хлебозаводом и коммерсантом.
Компания посчитала, что сможет отстоять свою позицию в суде. Однако опровергнуть доводы налоговиков ей не удалось. Орган правосудия посчитал представленные фискалами доказательства достаточными для подтверждения наличия схемы дробления бизнеса. Решение суда первой инстанции было оставлено в силе как апелляцией, так и кассацией (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 03.02.2025 по делу № А53-47317/2023).
Хлебозавод производил соответствующую продукцию и занимался её оптовой продажей. При этом в розницу хлебобулочные изделия продавал подконтрольный обществу коммерсант. Разработанная схема позволяла компании экономить на НДС и налоге на прибыль.
Когда общество попало в поле зрения налоговиков, те начали проверку. По её результатам, увидев свидетельства дробления бизнеса, фискалы доначислили крупную сумму обязательных платежей и в придачу выставили пени. Основным доказательством госоргана стали отзывы в интернете, в которых люди связывали деятельность предпринимателя с продукцией общества. Правда, после начала проверки хлебозавод ответил в комментариях к нескольким отзывам, что розничной продажей хлеба он не занимается. Но позицию фискалов это не изменило.
Помимо нескольких десятков отзывов у налоговиков было и другое доказательство недобросовестного поведения компании, также взятое из публичных источников. На одном из городских порталов была опубликована статья, посвящённая 25-летию хлебозавода. В этом материале освещался путь компании с момента её организации до настоящего времени. В статье рассказывалось об ассортименте производимых хлебобулочных изделий. Кроме того, анонсировалась продажа новинок в павильонах хлебозавода. То есть через статью напрямую отслеживалась связь продукции общества с её розничной реализацией, осуществляемой предпринимателем.
Также в материале было размещено несколько фотографий. На одной из них в кадре оказались автоматические линии производства и автотранспорт с рекламной информацией о хлебобулочных изделиях хлебозавода. На другой - совместное фото сотрудников компании, среди которых был предприниматель и его работники. Причём других людей, в том числе покупателей продукции общества на совместной фотографии не было. Это наводило на мысли об имеющихся тесных взаимосвязях между хлебозаводом и коммерсантом.
Компания посчитала, что сможет отстоять свою позицию в суде. Однако опровергнуть доводы налоговиков ей не удалось. Орган правосудия посчитал представленные фискалами доказательства достаточными для подтверждения наличия схемы дробления бизнеса. Решение суда первой инстанции было оставлено в силе как апелляцией, так и кассацией (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 03.02.2025 по делу № А53-47317/2023).
Самозапрет на кредиты спровоцировал новую волну махинаций
Кредитные организации стали замечать подозрительные действия со стороны клиентов, оформивших самозапреты. Нововведения вступили в силу с марта, россияне с помощью «Госуслуг» могут запретить себе брать кредиты в банках и МФО. Многие стали пользоваться этим в корыстных целях.
Сначала граждане формируют самозапрет, а после обращаются за получением кредита в банки. Они пользуются случаем, пока идёт техническая задержка во времени между подачей заявки через «Госуслуги» до вступления её в силу. За этот срок возможно получить заёмные средства, но возвращать их уже не надо на законных основаниях. Ответственность за выданные средства клиенту с самозапретом несёт только кредитная организация. Банкиры отметили, что этой схемой чаще пользуются молодые люди 20-27 лет. При этом эксперты считают, что в данном случае банк не может отвечать за выдачу кредита, а средства всё равно придётся вернуть.
Оформивших самозапрет россиян можно разделить на три группы. Первая — кому не нужен кредит, но так они обезопасят себя от мошенников. Вторая — услугу оформили близкие или доверенные лица, чтобы человек не погряз в долговой яме. Третья — с целью получить кредит, пока самозапрет не вступил в силу.
В последнем случае дело может дойти и до суда, если кредитор расценит действия клиента как мошенничество. Правда, юристы уверяют, что доказать именно такой умысел будет трудно. Ведь сейчас банки не наладили все процессы, связанные с запретом, а клиент в свою защиту может указать на то, что просто решил проверить, как устроена система и работает ли она. Чаще к мошенничеству относят выдачу кредита по поддельным документам, это является веским основанием на суде для рассмотрения уголовного дела.
Всего за первые пять дней марта услугой воспользовались более 3,5 миллионов россиян, но почти 7 тысяч решили отказаться от функции самозапрета. Напомним, что идея принадлежит Центробанку с целью защиты населения от мошеннических действий по оформлению кредитных средств. Самозапрет действует только на потребительские кредиты, не касаясь ипотеки или автокредитов.
Кредитные организации стали замечать подозрительные действия со стороны клиентов, оформивших самозапреты. Нововведения вступили в силу с марта, россияне с помощью «Госуслуг» могут запретить себе брать кредиты в банках и МФО. Многие стали пользоваться этим в корыстных целях.
Сначала граждане формируют самозапрет, а после обращаются за получением кредита в банки. Они пользуются случаем, пока идёт техническая задержка во времени между подачей заявки через «Госуслуги» до вступления её в силу. За этот срок возможно получить заёмные средства, но возвращать их уже не надо на законных основаниях. Ответственность за выданные средства клиенту с самозапретом несёт только кредитная организация. Банкиры отметили, что этой схемой чаще пользуются молодые люди 20-27 лет. При этом эксперты считают, что в данном случае банк не может отвечать за выдачу кредита, а средства всё равно придётся вернуть.
Оформивших самозапрет россиян можно разделить на три группы. Первая — кому не нужен кредит, но так они обезопасят себя от мошенников. Вторая — услугу оформили близкие или доверенные лица, чтобы человек не погряз в долговой яме. Третья — с целью получить кредит, пока самозапрет не вступил в силу.
В последнем случае дело может дойти и до суда, если кредитор расценит действия клиента как мошенничество. Правда, юристы уверяют, что доказать именно такой умысел будет трудно. Ведь сейчас банки не наладили все процессы, связанные с запретом, а клиент в свою защиту может указать на то, что просто решил проверить, как устроена система и работает ли она. Чаще к мошенничеству относят выдачу кредита по поддельным документам, это является веским основанием на суде для рассмотрения уголовного дела.
Всего за первые пять дней марта услугой воспользовались более 3,5 миллионов россиян, но почти 7 тысяч решили отказаться от функции самозапрета. Напомним, что идея принадлежит Центробанку с целью защиты населения от мошеннических действий по оформлению кредитных средств. Самозапрет действует только на потребительские кредиты, не касаясь ипотеки или автокредитов.
Вложения в золото и серебро: рекорды стоимости, доходность, плюсы и минусы.
В период кризисов инвесторы, в том числе любители, вкладывают свои сбережения в золото и другие драгметаллы. Рост спроса ведёт к повышению цены. В марте золото на бирже установило исторический рекорд – до 3065 долларов за тройскую унцию. Это мировая тенденция, связанная с геополитической напряженностью и переоценкой иных инвестиционных активов. В дальнейшем стоимость фьючерсов на золото прогнозируют на уровне 3300-3500 долларов. Что касается серебра, то его цена за год выросла на 37% и составляет 31 доллар за унцию. Это связано с усиление интереса к солнечным батареям и энергетике, часть компонентов которых производится из серебра.
Что касается российского рынка золота, то с начала 2025 года оно подорожало в долларах на 16%. Зато из-за укрепления рубля в отечественной валюте подешевело на 3,5%. Цена – примерно 8 тысяч рублей да грамм. На золото и серебро приходится 98-99% сделок с драгметаллами. Остальные - на платину и палладий.
Если говорить о доходности активов в РФ за 2024-й год, то первое место с большим отрывом занял биткоин - 146%. На втором месте расположились золото и серебро – 26-33%. Далее следовал рублёвый вклад – в среднем 14% годовых и доллар – 8-10%. Драгметаллы укрепились благодаря международной нестабильности и снижению котировок валют. Тем не менее разница при покупке и продаже изымает часть доходности. А если говорить о последних шести годах, то золото показало прибыльность в 209%, намного опередив вложения в недвижимость – 55%. Только эти два инструмента смогли обогнать российский уровень инфляции, составивший за шесть лет официально 54% (в реальности показатель в разы выше).
Как обычному инвестору приобрести золото? Перечислим варианты. При наличии брокерского или индивидуального инвестиционного счёта металл можно купить на бирже. Правда, ни все брокеры работают с такими активами. В случае продажи разница между ценой покупки будет минимальной. Второй вариант – в банке реально приобрести слиток или инвестиционную монету. Однако их придётся защищать и бережно хранить. Третий способ ни требует живого золота – это открытие обезличенного металлического счёта в банке, где отображается количество граммов. По нему не начисляются проценты как по традиционному вкладу. Золото на таком счёте можно покупать и продавать в любых объёмах и период времени. Четвёртый метод - приобретение акций золотодобывающих компаний. Чаще всего они растут вместе с ценой на драгметаллы. Наконец, покупка криптовалют с привязкой к курсу золота и золотым обеспечением.
Каковы преимущества покупки золота и серебра? Они подходят для сохранения ликвидности в кризисный период и низковолатильны, т.е. их стоимость не сильно снижается. В длительной перспективе ожидается постепенный рост котировок, драгметаллы можно продать в любом виде и любом месте. Но есть и минусы подобного инвестирования. К ним относятся длительный срок окупаемости (3-5 лет), небольшая доходность, отсутствие процентов и дивидендов в отличие от депозита или ценных бумаг. Изначально высокая цена. В случае получения прибыли после продажи необходимо уплатить НДФЛ при владении металлом менее трёх лет. Если же документально доказано, что цена продажи была ниже цены покупки, то подоходный налог не платится. В целом золото и серебро вряд ли подойдут для краткосрочных вложений и быстрых доходных сделок. Платина и палладий более прибыльны в быстрый период, однако их котировки не так стабильны и способны низко опускаться.
В период кризисов инвесторы, в том числе любители, вкладывают свои сбережения в золото и другие драгметаллы. Рост спроса ведёт к повышению цены. В марте золото на бирже установило исторический рекорд – до 3065 долларов за тройскую унцию. Это мировая тенденция, связанная с геополитической напряженностью и переоценкой иных инвестиционных активов. В дальнейшем стоимость фьючерсов на золото прогнозируют на уровне 3300-3500 долларов. Что касается серебра, то его цена за год выросла на 37% и составляет 31 доллар за унцию. Это связано с усиление интереса к солнечным батареям и энергетике, часть компонентов которых производится из серебра.
Что касается российского рынка золота, то с начала 2025 года оно подорожало в долларах на 16%. Зато из-за укрепления рубля в отечественной валюте подешевело на 3,5%. Цена – примерно 8 тысяч рублей да грамм. На золото и серебро приходится 98-99% сделок с драгметаллами. Остальные - на платину и палладий.
Если говорить о доходности активов в РФ за 2024-й год, то первое место с большим отрывом занял биткоин - 146%. На втором месте расположились золото и серебро – 26-33%. Далее следовал рублёвый вклад – в среднем 14% годовых и доллар – 8-10%. Драгметаллы укрепились благодаря международной нестабильности и снижению котировок валют. Тем не менее разница при покупке и продаже изымает часть доходности. А если говорить о последних шести годах, то золото показало прибыльность в 209%, намного опередив вложения в недвижимость – 55%. Только эти два инструмента смогли обогнать российский уровень инфляции, составивший за шесть лет официально 54% (в реальности показатель в разы выше).
Как обычному инвестору приобрести золото? Перечислим варианты. При наличии брокерского или индивидуального инвестиционного счёта металл можно купить на бирже. Правда, ни все брокеры работают с такими активами. В случае продажи разница между ценой покупки будет минимальной. Второй вариант – в банке реально приобрести слиток или инвестиционную монету. Однако их придётся защищать и бережно хранить. Третий способ ни требует живого золота – это открытие обезличенного металлического счёта в банке, где отображается количество граммов. По нему не начисляются проценты как по традиционному вкладу. Золото на таком счёте можно покупать и продавать в любых объёмах и период времени. Четвёртый метод - приобретение акций золотодобывающих компаний. Чаще всего они растут вместе с ценой на драгметаллы. Наконец, покупка криптовалют с привязкой к курсу золота и золотым обеспечением.
Каковы преимущества покупки золота и серебра? Они подходят для сохранения ликвидности в кризисный период и низковолатильны, т.е. их стоимость не сильно снижается. В длительной перспективе ожидается постепенный рост котировок, драгметаллы можно продать в любом виде и любом месте. Но есть и минусы подобного инвестирования. К ним относятся длительный срок окупаемости (3-5 лет), небольшая доходность, отсутствие процентов и дивидендов в отличие от депозита или ценных бумаг. Изначально высокая цена. В случае получения прибыли после продажи необходимо уплатить НДФЛ при владении металлом менее трёх лет. Если же документально доказано, что цена продажи была ниже цены покупки, то подоходный налог не платится. В целом золото и серебро вряд ли подойдут для краткосрочных вложений и быстрых доходных сделок. Платина и палладий более прибыльны в быстрый период, однако их котировки не так стабильны и способны низко опускаться.
Ставки по банковским вкладам будут по-прежнему высокими, как и по кредитам.
Недавно ЦБ, начиная с октября 2024 года, в третий раз сохранил ключевую ставку на чрезвычайно высоком уровне – 21%. На борьбе с инфляцией это никак не сказывается: она продолжает уверенно расти и носит не монетарный характер. Это происходит на фоне падения производства и делового оборота в гражданских отраслях экономики, что характеризуется термином «стагфляция».
Больше всего дорожают продукты и товары повседневного спроса для наименее обеспеченных слоёв населения. Цена на картофель за год увеличилась на 121%. Кроме того стоимость так называемого «борщевого набора (капуста, свёкла, морковь, лук) растёт выше динамики подорожания другого продовольствия, говядина за месяц увеличилась в цене на 2%, хлеб на 1,4%, молоко на 1,6% и т.д. Сам ЦБ в своём докладе «О чём говорят тренды» бессильно констатировал, что максимальное повышение ключевой ставки не создало даже признаков для замедления инфляции. Среди причин – внешние санкции, удешевление рубля, резкое сокращение поддержки гражданской экономики, индексация тарифов ЖКХ, повышение налогов, акцизов.
Большинство граждан помимо цен в значительной степени интересует доходность банковских вкладов. Она по-прежнему высокая – в среднем более 20% годовых, хотя в конце 2024 года ставки по депозитам даже превышали ключевую. При этом эксперты прогнозируют, что в ближайшие месяцы показатель снизится на 1%. Больше всего с февраля банки снижают ставки на годовые вклады, далее – на шестимесячные и трехмесячные сроки. Сегодня средние показатели составляют соответственно до 19,2%, до 20,2% и 20,3%. По накопительным счетам средняя доходность составляет 16%.
Если говорить о стоимости потребительских кредитов, то она точно не уменьшится. В крупнейших банках ставка достигает 34%. Объёмы выдачи как указанных, так и ипотечных займов к февралю 2025-го упал на 30% за год. При этом ипотека архидорогая – до 30% годовых. Эксперты подсчитали, что за 30 лет при цене московской однокомнатной квартиры в 12 млн рублей и кредите на 9,6 миллионов переплата составит 53 млн рублей. При ежемесячном платеже 230 тысяч рублей.
Хуже всего ситуация сложилась на рынке автокредитования, где резкий рост ставок с конца 2024 года замедлил спрос на 40%. По итогам февраля динамика автокредитования упала до минимума за несколько лет - до 77 миллиардов рублей. Кроме того до момента сохранения ключевой ставки в январе крупные банки резко повысили ставки по кредитным картам. Это произошло после того, как ЦБ до конца марта ввёл мораторий на соблюдение полной стоимости кредита. Ставки выросли на 10 и более процентов, достигнув 60 и выше процентов годовых. Это касается только новых выданных карт, либо старых с плавающей ставкой.
На этом фоне вырос портфель потребкредитования под залог недвижимости или транспорта. В частности, под залог недвижимости займы стоят дешевле – с 33-34% до 26%. Клиент может направить деньги на разные цели, в том числе на расплату по другим долгам или первоначальный ипотечный взнос. Заёмщики с плохой кредитной историей также могут взять ссуду под залог ПТС с возможностью по-прежнему пользоваться своей машиной. Чаще всего суммы до 1 миллиона рублей выдают МФО и ставки достигают 106% годовых. Такие кредиты несут существенные риски для клиентов. К ним относятся высокая переплата, возможность утраты имущества в случае невозврата долга, невозможность взять новые займы для рефинансирования старых.
В целом рассчитывать на поступательное снижение стоимости кредитов не приходится. Особенно с нарастающей практикой подтверждения доходов со стороны клиентов и введения макропруденциальных лимитов для тех, у кого высокий показатель долговой нагрузки.
Недавно ЦБ, начиная с октября 2024 года, в третий раз сохранил ключевую ставку на чрезвычайно высоком уровне – 21%. На борьбе с инфляцией это никак не сказывается: она продолжает уверенно расти и носит не монетарный характер. Это происходит на фоне падения производства и делового оборота в гражданских отраслях экономики, что характеризуется термином «стагфляция».
Больше всего дорожают продукты и товары повседневного спроса для наименее обеспеченных слоёв населения. Цена на картофель за год увеличилась на 121%. Кроме того стоимость так называемого «борщевого набора (капуста, свёкла, морковь, лук) растёт выше динамики подорожания другого продовольствия, говядина за месяц увеличилась в цене на 2%, хлеб на 1,4%, молоко на 1,6% и т.д. Сам ЦБ в своём докладе «О чём говорят тренды» бессильно констатировал, что максимальное повышение ключевой ставки не создало даже признаков для замедления инфляции. Среди причин – внешние санкции, удешевление рубля, резкое сокращение поддержки гражданской экономики, индексация тарифов ЖКХ, повышение налогов, акцизов.
Большинство граждан помимо цен в значительной степени интересует доходность банковских вкладов. Она по-прежнему высокая – в среднем более 20% годовых, хотя в конце 2024 года ставки по депозитам даже превышали ключевую. При этом эксперты прогнозируют, что в ближайшие месяцы показатель снизится на 1%. Больше всего с февраля банки снижают ставки на годовые вклады, далее – на шестимесячные и трехмесячные сроки. Сегодня средние показатели составляют соответственно до 19,2%, до 20,2% и 20,3%. По накопительным счетам средняя доходность составляет 16%.
Если говорить о стоимости потребительских кредитов, то она точно не уменьшится. В крупнейших банках ставка достигает 34%. Объёмы выдачи как указанных, так и ипотечных займов к февралю 2025-го упал на 30% за год. При этом ипотека архидорогая – до 30% годовых. Эксперты подсчитали, что за 30 лет при цене московской однокомнатной квартиры в 12 млн рублей и кредите на 9,6 миллионов переплата составит 53 млн рублей. При ежемесячном платеже 230 тысяч рублей.
Хуже всего ситуация сложилась на рынке автокредитования, где резкий рост ставок с конца 2024 года замедлил спрос на 40%. По итогам февраля динамика автокредитования упала до минимума за несколько лет - до 77 миллиардов рублей. Кроме того до момента сохранения ключевой ставки в январе крупные банки резко повысили ставки по кредитным картам. Это произошло после того, как ЦБ до конца марта ввёл мораторий на соблюдение полной стоимости кредита. Ставки выросли на 10 и более процентов, достигнув 60 и выше процентов годовых. Это касается только новых выданных карт, либо старых с плавающей ставкой.
На этом фоне вырос портфель потребкредитования под залог недвижимости или транспорта. В частности, под залог недвижимости займы стоят дешевле – с 33-34% до 26%. Клиент может направить деньги на разные цели, в том числе на расплату по другим долгам или первоначальный ипотечный взнос. Заёмщики с плохой кредитной историей также могут взять ссуду под залог ПТС с возможностью по-прежнему пользоваться своей машиной. Чаще всего суммы до 1 миллиона рублей выдают МФО и ставки достигают 106% годовых. Такие кредиты несут существенные риски для клиентов. К ним относятся высокая переплата, возможность утраты имущества в случае невозврата долга, невозможность взять новые займы для рефинансирования старых.
В целом рассчитывать на поступательное снижение стоимости кредитов не приходится. Особенно с нарастающей практикой подтверждения доходов со стороны клиентов и введения макропруденциальных лимитов для тех, у кого высокий показатель долговой нагрузки.
Компании имеют право не предоставлять все документы по требованию ФНС.
Требования ФНС о предоставлении документов или информации могут быть как в рамках проверки, так и других видов налогового контроля. К последнему относятся в том числе документы о сделке с деловыми партнёрами, которые являются таковыми лишь опосредованно, через других контрагентов и множество цепочек. Однако в своём запросе инспекторы обязаны указать связь истребованных документов с проверяемой компанией.
Юрлица и ИП должны предоставлять те или иные бумаги в течение 10 дней с момента получения требования. Если они не в состоянии сделать это в срок, то обязаны уведомить об этом инспекторов и указать причины. За игнорирование предусмотрены штрафы: за непредоставление в срок - 200 рублей за документ или за отказ - 10 тысяч рублей. Также это может стать основанием для выездной проверки.
На практике сумма предъявленных штрафов может быть намного выше. В одном разбирательстве ФНС вменила юрлицу 1,5 миллиона рублей за непредоставление документов. Суд поддержал бизнесмена и отменил санкции. Выяснилось, что ранее в рамках выездной проверки инспекторы произвели осмотры помещений и выемку необходимых бумаг. Компания также передавал уточнённые декларации по НДС, книгу покупок и продаж и программу бухучёта. Таким образом у инспекторов был полный доступ к компьютерным программам и отчётности, но они бездоказательно заявили о сокрытии их части и выдвинули штраф, к тому же совершенно необоснованный.
В Налоговом кодексе не указывается перечень документов, которые могут быть запрошены у юрлица или ИП. Однако в выдаче некоторых из них по закону возможен отказ. К ним относятся уничтоженные из-за истечения сроков хранения (минимальный период – пять лет); не имеющие отношения к налоговым исчислениям, вычету или конкретным сделкам; не относящихся к проверяемому периоду и вообще к предмету налоговой проверки. Сам отказ необходимо письменно обосновать с указанием причин, чтобы не нарваться на штрафы и прочие санкции. Компания вправе также указать отказы в выдаче лицензий, доверенностей, расшифровки задолженности, регистров бухучёта. Тем более бессмысленно запрашивать бумаги, которые бизнес вовсе не имеет.
Самый большой объём документов запрашивается в ходе выездной проверки. К ним относятся договора с контрагентами, информация об обоснованности их выбора, счета фактуры, товарные накладные, путевые листы и т.д. Намного меньше бумаг требуется вне проверки или по конкретной сделке.
В требовании вне налоговой проверки ФНС обязана указать сделки, по которым необходима информация. Если этого нет, то компания не обязана исполнять запрос. В одном деле инспекторы затребовали бумаги по всей деятельности организации. Их интересовали оборотно-сальдовые ведомости, расшифровки по дебиторской и кредиторской задолженности, выписки по всем расчётным счетам, досудебные претензии. Разумеется, компания отказалась и суд её поддержал.
В другом деле ФНС отказала юрлицу в вычете по НДС. Якобы его контрагенты имели налоговые разрывы и осуществляли фиктивные сделки. При проверке они не предоставили документы, не имели персонала и складов, впоследствии их исключили из ЕГРЮЛ. Суды всех инстанций поддержали бизнес. В решениях указывалось, что истец не обязан знать о возможных разрывах у контрагентов и не доказано, что он был осведомлён о том, что они имели вероятные признаки «однодневок». Кроме того проверка состоялась спустя два года после сделок. Они были признаны реальными, а отсутствие штатного персонала не означает фиктивную деятельность.
Требования ФНС о предоставлении документов или информации могут быть как в рамках проверки, так и других видов налогового контроля. К последнему относятся в том числе документы о сделке с деловыми партнёрами, которые являются таковыми лишь опосредованно, через других контрагентов и множество цепочек. Однако в своём запросе инспекторы обязаны указать связь истребованных документов с проверяемой компанией.
Юрлица и ИП должны предоставлять те или иные бумаги в течение 10 дней с момента получения требования. Если они не в состоянии сделать это в срок, то обязаны уведомить об этом инспекторов и указать причины. За игнорирование предусмотрены штрафы: за непредоставление в срок - 200 рублей за документ или за отказ - 10 тысяч рублей. Также это может стать основанием для выездной проверки.
На практике сумма предъявленных штрафов может быть намного выше. В одном разбирательстве ФНС вменила юрлицу 1,5 миллиона рублей за непредоставление документов. Суд поддержал бизнесмена и отменил санкции. Выяснилось, что ранее в рамках выездной проверки инспекторы произвели осмотры помещений и выемку необходимых бумаг. Компания также передавал уточнённые декларации по НДС, книгу покупок и продаж и программу бухучёта. Таким образом у инспекторов был полный доступ к компьютерным программам и отчётности, но они бездоказательно заявили о сокрытии их части и выдвинули штраф, к тому же совершенно необоснованный.
В Налоговом кодексе не указывается перечень документов, которые могут быть запрошены у юрлица или ИП. Однако в выдаче некоторых из них по закону возможен отказ. К ним относятся уничтоженные из-за истечения сроков хранения (минимальный период – пять лет); не имеющие отношения к налоговым исчислениям, вычету или конкретным сделкам; не относящихся к проверяемому периоду и вообще к предмету налоговой проверки. Сам отказ необходимо письменно обосновать с указанием причин, чтобы не нарваться на штрафы и прочие санкции. Компания вправе также указать отказы в выдаче лицензий, доверенностей, расшифровки задолженности, регистров бухучёта. Тем более бессмысленно запрашивать бумаги, которые бизнес вовсе не имеет.
Самый большой объём документов запрашивается в ходе выездной проверки. К ним относятся договора с контрагентами, информация об обоснованности их выбора, счета фактуры, товарные накладные, путевые листы и т.д. Намного меньше бумаг требуется вне проверки или по конкретной сделке.
В требовании вне налоговой проверки ФНС обязана указать сделки, по которым необходима информация. Если этого нет, то компания не обязана исполнять запрос. В одном деле инспекторы затребовали бумаги по всей деятельности организации. Их интересовали оборотно-сальдовые ведомости, расшифровки по дебиторской и кредиторской задолженности, выписки по всем расчётным счетам, досудебные претензии. Разумеется, компания отказалась и суд её поддержал.
В другом деле ФНС отказала юрлицу в вычете по НДС. Якобы его контрагенты имели налоговые разрывы и осуществляли фиктивные сделки. При проверке они не предоставили документы, не имели персонала и складов, впоследствии их исключили из ЕГРЮЛ. Суды всех инстанций поддержали бизнес. В решениях указывалось, что истец не обязан знать о возможных разрывах у контрагентов и не доказано, что он был осведомлён о том, что они имели вероятные признаки «однодневок». Кроме того проверка состоялась спустя два года после сделок. Они были признаны реальными, а отсутствие штатного персонала не означает фиктивную деятельность.
Доначисления в 115 миллионов: суд защитил ИП и обязал ФНС доказывать вину плательщика.
Налоговая провела выездную проверку в отношении ИП. Было установлено, что бизнесмен не вписал в налогооблагаемую базу доходы от банковских вкладов. В итоге налоговики доначислили НДФЛ, штрафы и пени, а также оплату НДС, УСН, налога на имущество физлиц. Общая сумма составила более 115 миллионов рублей.
Предприниматель решил обжаловать данное решение в вышестоящем подразделении УФНС, но добился лишь частичной отмены штрафов и пени на 15 миллионов.
А вот суды с позицией ФНС не согласились. Арбитраж признал решение налоговой по части получения плательщиком выгоды недействительным, поскольку доначисление произвели без учета положений НК РФ. Кассация указала на статью 41 НК, где говорится о том, что доходом считается экономическая выгода в денежном эквиваленте, определяемая согласно пунктам о налогах на доходы физлиц и прибыль организаций.
Судьи указали, что расходование физлицом денег в виде пополнения своих счетов в налоговом периоде не доказывает получение прибыли, облагаемой НДФЛ. Такая операция может лишь говорить о том, что физлицо понесло соответствующие расходы, поэтому пополнило сумму денег на своих счетах. Именно так и поступил предприниматель.
Отметим, что находящиеся в собственности физлица средства сами по себе не относятся к объекту налогооблажения. Чтобы включить их в налогооблагаемую массу, нужно представить доказательства, что деньги получены плательщиком в результате операций, которые предполагают доход по статье 38 НК. Это могут быть различные работы, услуги, реализация товара и так далее. Налоговая не предоставила никаких доказательств.
Также в рассматриваемом деле №А27-3874/2022 суд переложил бремя доказывания факта дохода и вины ИП на ФНС, а на самого бизнесмена — ситуацию с размером понесённых расходов. Подобная практика в дальнейшем может упростить схожие споры между бизнесменами и налоговиками, поскольку последние часто выигрывают судебные дела без предоставления более подробной доказательной документации.
Налоговая провела выездную проверку в отношении ИП. Было установлено, что бизнесмен не вписал в налогооблагаемую базу доходы от банковских вкладов. В итоге налоговики доначислили НДФЛ, штрафы и пени, а также оплату НДС, УСН, налога на имущество физлиц. Общая сумма составила более 115 миллионов рублей.
Предприниматель решил обжаловать данное решение в вышестоящем подразделении УФНС, но добился лишь частичной отмены штрафов и пени на 15 миллионов.
А вот суды с позицией ФНС не согласились. Арбитраж признал решение налоговой по части получения плательщиком выгоды недействительным, поскольку доначисление произвели без учета положений НК РФ. Кассация указала на статью 41 НК, где говорится о том, что доходом считается экономическая выгода в денежном эквиваленте, определяемая согласно пунктам о налогах на доходы физлиц и прибыль организаций.
Судьи указали, что расходование физлицом денег в виде пополнения своих счетов в налоговом периоде не доказывает получение прибыли, облагаемой НДФЛ. Такая операция может лишь говорить о том, что физлицо понесло соответствующие расходы, поэтому пополнило сумму денег на своих счетах. Именно так и поступил предприниматель.
Отметим, что находящиеся в собственности физлица средства сами по себе не относятся к объекту налогооблажения. Чтобы включить их в налогооблагаемую массу, нужно представить доказательства, что деньги получены плательщиком в результате операций, которые предполагают доход по статье 38 НК. Это могут быть различные работы, услуги, реализация товара и так далее. Налоговая не предоставила никаких доказательств.
Также в рассматриваемом деле №А27-3874/2022 суд переложил бремя доказывания факта дохода и вины ИП на ФНС, а на самого бизнесмена — ситуацию с размером понесённых расходов. Подобная практика в дальнейшем может упростить схожие споры между бизнесменами и налоговиками, поскольку последние часто выигрывают судебные дела без предоставления более подробной доказательной документации.
Банк пытался повесить на клиента убытки, вызванные ошибками в программе.
Компания открыла в банке счета в валюте и на протяжении нескольких дней совершила ряд операций по конвертации рублей в фунты стерлингов, их в евро, а затем снова в рубли. Обмен валюты был крайне выгодным для фирмы – как оказалось, банк по ошибке в своей программе установил курсы, которые существенно расходились с рыночными. Поскольку конвертация валюты проводилась компанией многократно, банк из-за проведённых операций понёс серьёзные убытки. В дальнейшем он самостоятельно пересчитал сумму проведённых обменов и разницу списал со счёта фирмы.
Компания в поисках справедливости обратилась в суд, требуя взыскать с банка деньги в размере неосновательного обогащения. Ответчик же в свою очередь настаивал на том, что его клиент воспользовался уязвимым местом, имеющимся в алгоритме работы банковской программы, то есть злоупотребил правом.
Позиции судов по данному спору разделились. Суды первой и кассационной инстанций истцу отказали. При этом они руководствовались такими доводами:
• действия компании по многократной конвертации валюты нельзя считать добросовестными, поскольку она использовала брешь в программном обеспечении банка для собственного обогащения;
• фирма должна была осознавать, что банком допущена ошибка, ведь продажа валюты осуществлялась по курсу ниже покупки. В связи с этим было предсказуемым последующее выдвижение требования о взыскании неосновательного обогащения, поскольку кредитная организация понесла убытки;
• поведение клиента в дни некорректной установки курса валют было нетипичным и направленным на осуществление однотипных операций как можно большее число раз.
При этом апелляционная и высшая инстанции встали на сторону ответчика. Свои выводы они основывали на следующем:
• банк не вправе был списывать со счёта компании финансы, поскольку в договоре с клиентом такая возможность не была прописана;
• финансовая организация не уведомила фирму об установлении некорректного курса валют до совершения истцом описанных операций;
• у банка не имелось оснований для списания суммы денежных потерь со счёта своего клиента, который действовал в соответствии с заключённым договором.
Апелляция и Верховный суд не увидели в действиях фирмы злоупотребления правом. Требования истца были удовлетворены.
Данный материал подготовлен на основе Определения ВС РФ от 24.02.2025 № 305-ЭС24-11316.
Компания открыла в банке счета в валюте и на протяжении нескольких дней совершила ряд операций по конвертации рублей в фунты стерлингов, их в евро, а затем снова в рубли. Обмен валюты был крайне выгодным для фирмы – как оказалось, банк по ошибке в своей программе установил курсы, которые существенно расходились с рыночными. Поскольку конвертация валюты проводилась компанией многократно, банк из-за проведённых операций понёс серьёзные убытки. В дальнейшем он самостоятельно пересчитал сумму проведённых обменов и разницу списал со счёта фирмы.
Компания в поисках справедливости обратилась в суд, требуя взыскать с банка деньги в размере неосновательного обогащения. Ответчик же в свою очередь настаивал на том, что его клиент воспользовался уязвимым местом, имеющимся в алгоритме работы банковской программы, то есть злоупотребил правом.
Позиции судов по данному спору разделились. Суды первой и кассационной инстанций истцу отказали. При этом они руководствовались такими доводами:
• действия компании по многократной конвертации валюты нельзя считать добросовестными, поскольку она использовала брешь в программном обеспечении банка для собственного обогащения;
• фирма должна была осознавать, что банком допущена ошибка, ведь продажа валюты осуществлялась по курсу ниже покупки. В связи с этим было предсказуемым последующее выдвижение требования о взыскании неосновательного обогащения, поскольку кредитная организация понесла убытки;
• поведение клиента в дни некорректной установки курса валют было нетипичным и направленным на осуществление однотипных операций как можно большее число раз.
При этом апелляционная и высшая инстанции встали на сторону ответчика. Свои выводы они основывали на следующем:
• банк не вправе был списывать со счёта компании финансы, поскольку в договоре с клиентом такая возможность не была прописана;
• финансовая организация не уведомила фирму об установлении некорректного курса валют до совершения истцом описанных операций;
• у банка не имелось оснований для списания суммы денежных потерь со счёта своего клиента, который действовал в соответствии с заключённым договором.
Апелляция и Верховный суд не увидели в действиях фирмы злоупотребления правом. Требования истца были удовлетворены.
Данный материал подготовлен на основе Определения ВС РФ от 24.02.2025 № 305-ЭС24-11316.
Открыть ООО или ИП: нагрузка по налогам и её расчёт.
Просчитать нагрузку правильно помогут основные факторы. Это — системы налогообложения, род деятельности, регион, сумма доходов и расходов, льготы и вычеты.
УСН, ПСН или ОСНО — каждая из систем имеет особые ставки и правила, подходящие определённому бизнесу. ИП обычно используют «упрощёнку», поскольку при чрезмерных расходах она позволяет уменьшать налоговую базу.
В приказе ФНС №ММ-3-06/333@ предложен единый алгоритм по расчёту, более подробные пункты расписаны в письме №ЕД-4-15/144902. Для тех, кто планирует использовать ОСНО, существует специальный калькулятор, рассчитывающий главные показатели. А вот ИП и физлицам проводить такие расчёты надо самим.
Чтобы получить точную оценку финансового положения, необходимо рассчитать нагрузку. Для этого есть особые алгоритмы.
• НДФЛ и нагрузка. Здесь отражается процент отчислений за работников в общем доходе. Налоговая проводит анализ показателей, а также их динамики. Внезапные налоговые скачки при стабильном количестве сотрудников, сомнительное снижение зарплат могут вызвать подозрения со стороны ФНС и закончиться выездной проверкой.
• При использовании «упрощёнки» применяются схожие правила по вычислению нагрузки, но только выбор налогооблагаемого объекта влияет на учёт доходов, расходов и общий расчёт.
• Расчёт в системе НДС, содержащий две формулы. Налог, начисленный для отечественных компаний, делится на налоговую базу из третьего раздела декларации. Аналогичный процесс, но только из третьего и четвертого разделов декларации — для российских фирм и экспорта.
• На ОСНО для ООО нагрузку можно определить через калькулятор ФНС или по схеме: НДС вместе с налогом на прибыль делится на доход без учёта НДС. Результат умножается на 100%, чтобы сопоставить с данными налоговой в процентном соотношении.
• Для индивидуальных предпринимателей ОСНО исходит из соотношения налога на доход к облагаемой выручке из декларации. Иногда берутся в расчёт иные обязательные платежи.
Просчитать нагрузку правильно помогут основные факторы. Это — системы налогообложения, род деятельности, регион, сумма доходов и расходов, льготы и вычеты.
УСН, ПСН или ОСНО — каждая из систем имеет особые ставки и правила, подходящие определённому бизнесу. ИП обычно используют «упрощёнку», поскольку при чрезмерных расходах она позволяет уменьшать налоговую базу.
В приказе ФНС №ММ-3-06/333@ предложен единый алгоритм по расчёту, более подробные пункты расписаны в письме №ЕД-4-15/144902. Для тех, кто планирует использовать ОСНО, существует специальный калькулятор, рассчитывающий главные показатели. А вот ИП и физлицам проводить такие расчёты надо самим.
Чтобы получить точную оценку финансового положения, необходимо рассчитать нагрузку. Для этого есть особые алгоритмы.
• НДФЛ и нагрузка. Здесь отражается процент отчислений за работников в общем доходе. Налоговая проводит анализ показателей, а также их динамики. Внезапные налоговые скачки при стабильном количестве сотрудников, сомнительное снижение зарплат могут вызвать подозрения со стороны ФНС и закончиться выездной проверкой.
• При использовании «упрощёнки» применяются схожие правила по вычислению нагрузки, но только выбор налогооблагаемого объекта влияет на учёт доходов, расходов и общий расчёт.
• Расчёт в системе НДС, содержащий две формулы. Налог, начисленный для отечественных компаний, делится на налоговую базу из третьего раздела декларации. Аналогичный процесс, но только из третьего и четвертого разделов декларации — для российских фирм и экспорта.
• На ОСНО для ООО нагрузку можно определить через калькулятор ФНС или по схеме: НДС вместе с налогом на прибыль делится на доход без учёта НДС. Результат умножается на 100%, чтобы сопоставить с данными налоговой в процентном соотношении.
• Для индивидуальных предпринимателей ОСНО исходит из соотношения налога на доход к облагаемой выручке из декларации. Иногда берутся в расчёт иные обязательные платежи.
Какой бизнес в этом году подпадёт под пристальный налоговый контроль.
По итогам 2024 года количество выездных налоговых проверок сократилось. Однако масштабы доначислений выросли – это происходит в 98% случаев. В среднем - свыше 64 млн рублей доначислений за одну проверку. Кроме них 55% юрлиц и ИП сами добровольно доплачивают налоги в рамках письменных требований и вызовов на опросы и пояснения, т.е. в результате контрольно-аналитической работы.
Что больше всего интересует инспекторов ФНС в рамках налогового контроля в этом году? Разумеется, использование фирм-однодневок для необоснованной налоговой оптимизации и обналичивания. В данном аспекте проверка касается реальности хозяйственной деятельности, добропорядочности и финансовой возможности контрагента, наличии ущерба бюджету. Мониторинг своего контрагента, его платёжеспособности, налоговой нагрузки стала для их деловых партнёров первичным фактором. Если в цепочке выявлена техническая компания, то в отношении остальных ФНС анализирует знание или незнание данного обстоятельства. От этого часто зависят дальнейшие действия и последствия.
Фискальное ведомство по-прежнему будет мониторить компании, применяющие нелегальное дробление бизнеса. Некоторые из них по-прежнему делают грубые ошибки, что выливается в доначисления больших сумм штрафов. Как пример, все организации ставятся на налоговый учёт в один-два дня, по одному юридическому адресу и с единым заявителем. Они осуществляет идентичную деятельность. Новые руководители являются работниками материнской компании, она часто единственный заказчик. Расчётные счета в одном банке, присутствует формальный документооборот. Главная ошибка - дробление вообще не несёт в себе деловой цели, кроме неуплаты НДС и налога на прибыль. А входящие в структуру субъекты по отдельности нежизнеспособны и убыточны.
Под не менее пристальном вниманием – использование юрлицами труда самозанятых сотрудников. Если в ходе камеральных проверок выявят уход от зарплатных налогов, то помимо их доначисления назначат штрафы. С целью признания расходов юрлица или ИП при оплате работ и услуг в адрес самозанятого одних кассовых чеков от него будет недостаточным. Если фискалы заинтересуется таким сотрудничеством, то им нужно предоставить прочие документы. Прежде всего, акты выполненных работ и договор.
При проверке подмены трудовых отношений анализируются их признаки. Прежде всего, более 10% работников – самозанятые, они трудятся в офисе компании свыше трёх месяцев по определённой специализации. Они чаще всего работают с одним заказчиком. Однако иногда суды встают на сторону компании в споре с ФНС. Например, соучредитель также зарегистрировался как самозанятый, плательщик 6% НПД. В этом статусе он сдавал в аренду своей же организации помещения. После проверки инспекторы сочли, что при такой деятельности соучредитель обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы. Однако суд не поддержал это мнение и принял решение в пользу предпринимателя.
В немалой степени налоговиков будет интересовать необоснованный вывод денежных средств из оборота компании. В числе прочих это происходит путем выдачи денег подотчётным лицам. При этом они не отчитываются о расходах. Таких руководителей разоблачают с помощью анализа дорогостоящих покупок, которые превышают официальные доходы. В итоге им доначисляют НДФЛ.
Наконец, инспекторы обращают внимание на низкую налоговую нагрузку бизнеса в сравнении со средней по отрасли; декларирование убытков без оснований; превышение темпов расходов над доходами; выплату низких зарплат.
В рамках последствий налогового контроля руководители компании-должника могут нести субсидиарную ответственность как при банкротстве, так и вне процедуры. В итоге их обяжут платить налоговые долги и штрафы. Это может сделать как ФНС в рамках банкротства, так и учредители юрлица, требующие с директора возместить задолженность.
По итогам 2024 года количество выездных налоговых проверок сократилось. Однако масштабы доначислений выросли – это происходит в 98% случаев. В среднем - свыше 64 млн рублей доначислений за одну проверку. Кроме них 55% юрлиц и ИП сами добровольно доплачивают налоги в рамках письменных требований и вызовов на опросы и пояснения, т.е. в результате контрольно-аналитической работы.
Что больше всего интересует инспекторов ФНС в рамках налогового контроля в этом году? Разумеется, использование фирм-однодневок для необоснованной налоговой оптимизации и обналичивания. В данном аспекте проверка касается реальности хозяйственной деятельности, добропорядочности и финансовой возможности контрагента, наличии ущерба бюджету. Мониторинг своего контрагента, его платёжеспособности, налоговой нагрузки стала для их деловых партнёров первичным фактором. Если в цепочке выявлена техническая компания, то в отношении остальных ФНС анализирует знание или незнание данного обстоятельства. От этого часто зависят дальнейшие действия и последствия.
Фискальное ведомство по-прежнему будет мониторить компании, применяющие нелегальное дробление бизнеса. Некоторые из них по-прежнему делают грубые ошибки, что выливается в доначисления больших сумм штрафов. Как пример, все организации ставятся на налоговый учёт в один-два дня, по одному юридическому адресу и с единым заявителем. Они осуществляет идентичную деятельность. Новые руководители являются работниками материнской компании, она часто единственный заказчик. Расчётные счета в одном банке, присутствует формальный документооборот. Главная ошибка - дробление вообще не несёт в себе деловой цели, кроме неуплаты НДС и налога на прибыль. А входящие в структуру субъекты по отдельности нежизнеспособны и убыточны.
Под не менее пристальном вниманием – использование юрлицами труда самозанятых сотрудников. Если в ходе камеральных проверок выявят уход от зарплатных налогов, то помимо их доначисления назначат штрафы. С целью признания расходов юрлица или ИП при оплате работ и услуг в адрес самозанятого одних кассовых чеков от него будет недостаточным. Если фискалы заинтересуется таким сотрудничеством, то им нужно предоставить прочие документы. Прежде всего, акты выполненных работ и договор.
При проверке подмены трудовых отношений анализируются их признаки. Прежде всего, более 10% работников – самозанятые, они трудятся в офисе компании свыше трёх месяцев по определённой специализации. Они чаще всего работают с одним заказчиком. Однако иногда суды встают на сторону компании в споре с ФНС. Например, соучредитель также зарегистрировался как самозанятый, плательщик 6% НПД. В этом статусе он сдавал в аренду своей же организации помещения. После проверки инспекторы сочли, что при такой деятельности соучредитель обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы. Однако суд не поддержал это мнение и принял решение в пользу предпринимателя.
В немалой степени налоговиков будет интересовать необоснованный вывод денежных средств из оборота компании. В числе прочих это происходит путем выдачи денег подотчётным лицам. При этом они не отчитываются о расходах. Таких руководителей разоблачают с помощью анализа дорогостоящих покупок, которые превышают официальные доходы. В итоге им доначисляют НДФЛ.
Наконец, инспекторы обращают внимание на низкую налоговую нагрузку бизнеса в сравнении со средней по отрасли; декларирование убытков без оснований; превышение темпов расходов над доходами; выплату низких зарплат.
В рамках последствий налогового контроля руководители компании-должника могут нести субсидиарную ответственность как при банкротстве, так и вне процедуры. В итоге их обяжут платить налоговые долги и штрафы. Это может сделать как ФНС в рамках банкротства, так и учредители юрлица, требующие с директора возместить задолженность.
Раздел долевого имущества при разводе: разъяснения ВС.
У семейной пары после развода возникла спорная ситуация о разделе совместно нажитого — участка с домом, оформленного на супруга и двоих детей (треть доли каждому). Жена была уверена, что 1/3 доли её мужа является общей, поэтому обратилась с иском о признании законного права на 1/6 часть.
Районная инстанция отказала женщине, пояснив, что во время брака супруги разделили нажитое с отступлением одинаковых долей, учитывая интересы маленьких детей. По этой причине принадлежащую бывшему мужу часть нельзя поделить, поскольку она не относится к общей недвижимости.
В своем определении №20-КП9-13 ВС подчеркнул, что Семейный кодекс даёт паре право на своё усмотрение менять условия общего имущества или его части по соглашению в виде брачного договора или иного документа. А в деле отсутствовали доказательства о какой-либо договорённости супругов в данном вопросе. К соглашению не относится регистрация прав общего долевого имущества, а также договоры по купле-продаже. Дело направили на повторное рассмотрение.
По словам юристов, в данном случае нижестоящая инстанция опиралась только на регистрацию имущества на имя мужа и наличие детей. При рассмотрении подобных споров суды обязаны узнать, заключался ли брачный договор или договорённость между супругами по разделу. Если договор отсутствует, то суд должен удовлетворить иск и признать право на долю за истцом.
Пленум ВС в пункте 15 своего постановления указал, что всё нажитое за годы брака принадлежит обоим сторонам вне зависимости от того, кем и на чьё имя это покупалось. При имущественном разделе на суде стороны не обязаны приводить доказательства общей недвижимости.
У семейной пары после развода возникла спорная ситуация о разделе совместно нажитого — участка с домом, оформленного на супруга и двоих детей (треть доли каждому). Жена была уверена, что 1/3 доли её мужа является общей, поэтому обратилась с иском о признании законного права на 1/6 часть.
Районная инстанция отказала женщине, пояснив, что во время брака супруги разделили нажитое с отступлением одинаковых долей, учитывая интересы маленьких детей. По этой причине принадлежащую бывшему мужу часть нельзя поделить, поскольку она не относится к общей недвижимости.
В своем определении №20-КП9-13 ВС подчеркнул, что Семейный кодекс даёт паре право на своё усмотрение менять условия общего имущества или его части по соглашению в виде брачного договора или иного документа. А в деле отсутствовали доказательства о какой-либо договорённости супругов в данном вопросе. К соглашению не относится регистрация прав общего долевого имущества, а также договоры по купле-продаже. Дело направили на повторное рассмотрение.
По словам юристов, в данном случае нижестоящая инстанция опиралась только на регистрацию имущества на имя мужа и наличие детей. При рассмотрении подобных споров суды обязаны узнать, заключался ли брачный договор или договорённость между супругами по разделу. Если договор отсутствует, то суд должен удовлетворить иск и признать право на долю за истцом.
Пленум ВС в пункте 15 своего постановления указал, что всё нажитое за годы брака принадлежит обоим сторонам вне зависимости от того, кем и на чьё имя это покупалось. При имущественном разделе на суде стороны не обязаны приводить доказательства общей недвижимости.
IT-компании: отмена запрета на проверки, опасность доначислений налогов, подмена профильной деятельности.
В марте IT-компании, имеющие государственную аккредитацию и долю выручки не менее 70% от профильной деятельности, лишились преференций на выездные налоговые проверки. Теперь ФНС будет проверять этот бизнес на правомерность использования льгот за 2022-2024 гг. В этот период отсутствовал налог на прибыль и начислялись пониженные страховые взносы (7,6% вместо 30%). Кроме того от взимания НДС освобождались купля-продажа включенного в отечественный реестр программного обеспечения.
Кстати, во время действия запрета на проверки налоговики в прошлые годы их всё равно проводили с доначислением НДС и страховых взносов. Суды соглашались с этим решением: фирмы под видом лицензионных договоров занимались совершенно иной деятельностью. Даже перевозками на такси.
В судебной практике накопилось дела по санкциям от ФНС. Ведомство отказывало айтишникам в пониженных страховых взносах, доначисляло их, потому что под видом профильной они выполняли иную работу. И суды вставали на сторону отнюдь не бизнеса. В частности, в одном разбирательстве установка и обслуживание программного обеспечения в кассовых аппаратах были признаны не соответствующими IT-услугам. В другом деле аналогичными были признаны «услуги рекламных акций и мероприятий, маркетинг, привлечение клиентов, ведение аккаунта». В обоих случаях не представлены документы, подтверждающие реализацию или передачу прав на программы и базы данных организации; разработку программ для ЭВМ.
ФНС также вправе проверять IT-компании на предмет дробления бизнеса с целью необоснованной налоговой выгоды. Если организация выделила IT-подразделение в отдельное юрлицо, то оно должно иметь своих сотрудников, офис, договора с контрагентами. Речь о реальности деловой цели, а не для создания видимости самостоятельной деятельности. Немаловажно наличие бизнес-плана, детализации оказываемых услуг, технической документации на программное обеспечение.
С 2025 года аккредитованный госорганами IT-бизнес платит налог на прибыль, но по льготной ставке – 5%. На неё претендуют компании, соответствующие ряду условий. Выручка от профильной работы должна составлять не менее 70%, ПО - входить в российский реестр. В случае утраты аккредитации или 70%-го показателя такие субъекты будут платить повышенный налог на прибыль – 25%. Для айтишников в этом году сохранили пониженные тарифы страховых взносов в совокупном размере 7,6%. Наконец, для них действует льготное кредитование, в том числе ипотечное для сотрудников. Однако недвижимость нельзя купить в Москве и Петербурге.
В этом году после снятия моратория на выездные проверки ФНС будет мониторить, прежде всего, IT-компании с подозрениями на нарушения за 2022-2024 гг. По итогам предпроверочного анализа могут поступить предложения о добровольном доначислении налогов и взносов. В случае отказа назначается проверка. Помимо общеотраслевых айтишникам могут предъявить следующие претензии. А именно - выполнение более 30% работ, не связанных с профильной деятельностью; отсутствие в договорах детализации об услугах; использование иностранного ПО. Разумеется, ФНС будут также интересовать разрывы по НДС, наличие сомнительных контрагентов, оформление компании на номинальное лицо.
В марте IT-компании, имеющие государственную аккредитацию и долю выручки не менее 70% от профильной деятельности, лишились преференций на выездные налоговые проверки. Теперь ФНС будет проверять этот бизнес на правомерность использования льгот за 2022-2024 гг. В этот период отсутствовал налог на прибыль и начислялись пониженные страховые взносы (7,6% вместо 30%). Кроме того от взимания НДС освобождались купля-продажа включенного в отечественный реестр программного обеспечения.
Кстати, во время действия запрета на проверки налоговики в прошлые годы их всё равно проводили с доначислением НДС и страховых взносов. Суды соглашались с этим решением: фирмы под видом лицензионных договоров занимались совершенно иной деятельностью. Даже перевозками на такси.
В судебной практике накопилось дела по санкциям от ФНС. Ведомство отказывало айтишникам в пониженных страховых взносах, доначисляло их, потому что под видом профильной они выполняли иную работу. И суды вставали на сторону отнюдь не бизнеса. В частности, в одном разбирательстве установка и обслуживание программного обеспечения в кассовых аппаратах были признаны не соответствующими IT-услугам. В другом деле аналогичными были признаны «услуги рекламных акций и мероприятий, маркетинг, привлечение клиентов, ведение аккаунта». В обоих случаях не представлены документы, подтверждающие реализацию или передачу прав на программы и базы данных организации; разработку программ для ЭВМ.
ФНС также вправе проверять IT-компании на предмет дробления бизнеса с целью необоснованной налоговой выгоды. Если организация выделила IT-подразделение в отдельное юрлицо, то оно должно иметь своих сотрудников, офис, договора с контрагентами. Речь о реальности деловой цели, а не для создания видимости самостоятельной деятельности. Немаловажно наличие бизнес-плана, детализации оказываемых услуг, технической документации на программное обеспечение.
С 2025 года аккредитованный госорганами IT-бизнес платит налог на прибыль, но по льготной ставке – 5%. На неё претендуют компании, соответствующие ряду условий. Выручка от профильной работы должна составлять не менее 70%, ПО - входить в российский реестр. В случае утраты аккредитации или 70%-го показателя такие субъекты будут платить повышенный налог на прибыль – 25%. Для айтишников в этом году сохранили пониженные тарифы страховых взносов в совокупном размере 7,6%. Наконец, для них действует льготное кредитование, в том числе ипотечное для сотрудников. Однако недвижимость нельзя купить в Москве и Петербурге.
В этом году после снятия моратория на выездные проверки ФНС будет мониторить, прежде всего, IT-компании с подозрениями на нарушения за 2022-2024 гг. По итогам предпроверочного анализа могут поступить предложения о добровольном доначислении налогов и взносов. В случае отказа назначается проверка. Помимо общеотраслевых айтишникам могут предъявить следующие претензии. А именно - выполнение более 30% работ, не связанных с профильной деятельностью; отсутствие в договорах детализации об услугах; использование иностранного ПО. Разумеется, ФНС будут также интересовать разрывы по НДС, наличие сомнительных контрагентов, оформление компании на номинальное лицо.
Какие операции продавцов на маркетплейсах вызывают подозрения у банков.
Банки в рамках соблюдения «антиотмывочного» ФЗ №115 осуществляют проверки по операциям не только традиционного бизнеса и физлиц, но и в отношении продавцов на маркетплейсах. Они невольно могут стать объектами скрытого мониторинга при покупке и оплате товаров. В случае подозрений на нелегальный обнал их счета рискуют быть заблокированными.
Чтобы минимизировать риски ограничений, селлерам на маркетплейсах желательно придерживаться следующих рекомендаций. Во-первых, проводить финансовые платежи в рамках своего бизнеса с расчётного счёта. Это касается не только оплаты за товары, но и за аренду, по кредитам, налогам и т.д. В этом случае будет более прозрачной реальная профильная деятельность. Кроме того все счета как на физлицо, так и на ИП или юрлицо лучше открывать в одном банке. Важно знать: у каждого депозита есть так называемый режим, который описан в инструкции ЦБ № 204-И. В ней сказано, что личные переводы можно осуществлять только через счёт физлица, а не ИП или компании. В-третьих, при трансакциях желательно подробно указывать их назначение. Не просто «аванс», а «авансовый платёж» плюс дата, номер договора и наименование товара или услуги. Перед этим важно проверить своих поставщиков на добропорядочность. Если кто-то из них будет заподозрен в обнале, то под проверку попадут его контрагенты.
Наконец, все банки негативно относятся к снятию больших сумм наличными, поэтому лучше этим не злоупотреблять. Они воспринимаются как не декларируемая выручка. Если селлер закупает товары или их часть за наличные, то перед этим нужно проконсультироваться с банком и подтвердить реальный бизнес документально.
Часто продавцы приобретает за наличный расчёт не с целью сокрытия доходов, а потому что это дешевле. Экономия времени и усилий по документообороту. При этом автоматизированная платформа «Знай своего клиента» (ЗСК) часто красит таких субъектов в жёлтый цвет, подозревая их в обналичивании. В случае попадании в красную зону риска предпринимателю могут отказать в банковских операциях, они подпадают под более пристальный налоговый контроль. Если ранее селлеры были в безопасной зелёной зоне, то теперь многие из них числятся в жёлтой. Чтобы этого не было, необходимо повышать долю официальных безналичных закупок.
Кстати, сегодня на сайте ЦБ можно официально узнать только о наличии высокого риска ЗСК (красной зоны) того или иного юрлица или ИП. Однако в ответе не указываются основания. Что касается жёлтого уровня, то ЦБ не будет размещать попавший в него бизнес. По данным регулятора, он частично выводит средства в теневой сектор, но при этом осуществляет реальную экономическую деятельность.
Также у банков вызывают подозрения переводы физлицам или продажа товаров по ценам существенно ниже рыночных. Некоторые продавцы на маркетплейсах закупают на оптовых рынках импортные товары, доставленные без таможенного оформления и разрешительных документов.
Банк в период проверки отнюдь не блокирует работу счёта селлера. Речь идёт лишь о приостановке дистанционного обслуживания. Под ограничения попадут только снятие наличных и возможность трансакций на другие счета. При этом оплата налогов и зарплаты, как и поступление денег по-прежнему будут в прежнем формате.
Чаще всего продавцы даже не узнают о проверках со стороны банков. Но иногда они запрашивают документы – такое происходит не более чем в 1-2% случаев. Чаще всего интересуют договоры по конкретной поставке; квитанции, подтверждающие оплату и передачу товаров на склады; сертификаты их соответствия; налоговые декларации. Кроме того отчёт о продажах; ссылки магазинов на сайтах маркетплейса; скриншоты карточек товаров с артикулом. Иногда требуются пояснения, под какими брендами идет реализация или где храниться закупленный ассортимент.
Если клиент оперативно реагирует на вопросы и запросы документов, то проверка проходит быстро без негативных последствий. Но если он игнорирует общение и требования, то рискует нарваться на ограничения по счёту.
Банки в рамках соблюдения «антиотмывочного» ФЗ №115 осуществляют проверки по операциям не только традиционного бизнеса и физлиц, но и в отношении продавцов на маркетплейсах. Они невольно могут стать объектами скрытого мониторинга при покупке и оплате товаров. В случае подозрений на нелегальный обнал их счета рискуют быть заблокированными.
Чтобы минимизировать риски ограничений, селлерам на маркетплейсах желательно придерживаться следующих рекомендаций. Во-первых, проводить финансовые платежи в рамках своего бизнеса с расчётного счёта. Это касается не только оплаты за товары, но и за аренду, по кредитам, налогам и т.д. В этом случае будет более прозрачной реальная профильная деятельность. Кроме того все счета как на физлицо, так и на ИП или юрлицо лучше открывать в одном банке. Важно знать: у каждого депозита есть так называемый режим, который описан в инструкции ЦБ № 204-И. В ней сказано, что личные переводы можно осуществлять только через счёт физлица, а не ИП или компании. В-третьих, при трансакциях желательно подробно указывать их назначение. Не просто «аванс», а «авансовый платёж» плюс дата, номер договора и наименование товара или услуги. Перед этим важно проверить своих поставщиков на добропорядочность. Если кто-то из них будет заподозрен в обнале, то под проверку попадут его контрагенты.
Наконец, все банки негативно относятся к снятию больших сумм наличными, поэтому лучше этим не злоупотреблять. Они воспринимаются как не декларируемая выручка. Если селлер закупает товары или их часть за наличные, то перед этим нужно проконсультироваться с банком и подтвердить реальный бизнес документально.
Часто продавцы приобретает за наличный расчёт не с целью сокрытия доходов, а потому что это дешевле. Экономия времени и усилий по документообороту. При этом автоматизированная платформа «Знай своего клиента» (ЗСК) часто красит таких субъектов в жёлтый цвет, подозревая их в обналичивании. В случае попадании в красную зону риска предпринимателю могут отказать в банковских операциях, они подпадают под более пристальный налоговый контроль. Если ранее селлеры были в безопасной зелёной зоне, то теперь многие из них числятся в жёлтой. Чтобы этого не было, необходимо повышать долю официальных безналичных закупок.
Кстати, сегодня на сайте ЦБ можно официально узнать только о наличии высокого риска ЗСК (красной зоны) того или иного юрлица или ИП. Однако в ответе не указываются основания. Что касается жёлтого уровня, то ЦБ не будет размещать попавший в него бизнес. По данным регулятора, он частично выводит средства в теневой сектор, но при этом осуществляет реальную экономическую деятельность.
Также у банков вызывают подозрения переводы физлицам или продажа товаров по ценам существенно ниже рыночных. Некоторые продавцы на маркетплейсах закупают на оптовых рынках импортные товары, доставленные без таможенного оформления и разрешительных документов.
Банк в период проверки отнюдь не блокирует работу счёта селлера. Речь идёт лишь о приостановке дистанционного обслуживания. Под ограничения попадут только снятие наличных и возможность трансакций на другие счета. При этом оплата налогов и зарплаты, как и поступление денег по-прежнему будут в прежнем формате.
Чаще всего продавцы даже не узнают о проверках со стороны банков. Но иногда они запрашивают документы – такое происходит не более чем в 1-2% случаев. Чаще всего интересуют договоры по конкретной поставке; квитанции, подтверждающие оплату и передачу товаров на склады; сертификаты их соответствия; налоговые декларации. Кроме того отчёт о продажах; ссылки магазинов на сайтах маркетплейса; скриншоты карточек товаров с артикулом. Иногда требуются пояснения, под какими брендами идет реализация или где храниться закупленный ассортимент.
Если клиент оперативно реагирует на вопросы и запросы документов, то проверка проходит быстро без негативных последствий. Но если он игнорирует общение и требования, то рискует нарваться на ограничения по счёту.
Как устроена схемная ипотека и чем опасна для заёмщиков.
По данным ЦБ, около 10% выданных ипотечных кредитов в прошлом году пришлись на схемные предложения. При таком виде ипотеки искусственно завышаются цены на недвижимость, а после окончания льготного периода увеличивается сумма платежей.
Основные виды схем.
Субсидии от застройщика. Банк оформляет ипотеку по заниженной ставке на время льготного периода. Он может варьироваться от года до восьми лет, после чего проценты поднимаются до показателей рынка.
Траншевая ипотека — кредит выдают частями. На этапе строительства это маленькая сумма, а уже после сдачи жилья в эксплуатацию заёмщик получает оставшиеся кредитные деньги.
Рассрочка напрямую от застройщика. Здесь не задействованы банки, договор заключается между покупателем и девелопером. Потребуется первоначальный взнос, но не меньше 20% от стоимости квартиры. Платежи можно вносить каждый месяц или всю сумму полностью до сдачи дома. Рассрочку оформляют на один или два года, в редких случаях на четыре года.
Аккредитив и эскроу-счета. Схема подходит участникам ДДУ, здесь застройщик с банком направляют средства покупателя на другие счета. Банк может бесплатно пользоваться деньгами, пока они лежат на подобных счетах. При этом аккредитив гарантирует поступление всей суммы продавцу.
Какие опасности таятся в схемах.
Высокая стоимость квартиры, иногда наценка достигает 30% от рынка. Увеличение суммы платежей после окончания льготного периода. Растёт и долговой период, во время которого заёмщик обязан расплачиваться по кредиту. Несмотря на привлекательные ставки, по итогу долговая нагрузка распределяется банками на весьма длительный срок. Если оформлять рассрочку, то кроме вышеперечисленных рисков клиент лишается права на вычет по кредиту при покупке недвижимости.
Финансовые потери - при попытке продать приобретённое жилье, поскольку проводится оценка реальной стоимости. Если выяснится, что недвижимость стоит меньше, чем за неё просят, то покупать вряд ли станут. По этой же причине могут возникнуть трудности с рефинансированием.
По данным ЦБ, около 10% выданных ипотечных кредитов в прошлом году пришлись на схемные предложения. При таком виде ипотеки искусственно завышаются цены на недвижимость, а после окончания льготного периода увеличивается сумма платежей.
Основные виды схем.
Субсидии от застройщика. Банк оформляет ипотеку по заниженной ставке на время льготного периода. Он может варьироваться от года до восьми лет, после чего проценты поднимаются до показателей рынка.
Траншевая ипотека — кредит выдают частями. На этапе строительства это маленькая сумма, а уже после сдачи жилья в эксплуатацию заёмщик получает оставшиеся кредитные деньги.
Рассрочка напрямую от застройщика. Здесь не задействованы банки, договор заключается между покупателем и девелопером. Потребуется первоначальный взнос, но не меньше 20% от стоимости квартиры. Платежи можно вносить каждый месяц или всю сумму полностью до сдачи дома. Рассрочку оформляют на один или два года, в редких случаях на четыре года.
Аккредитив и эскроу-счета. Схема подходит участникам ДДУ, здесь застройщик с банком направляют средства покупателя на другие счета. Банк может бесплатно пользоваться деньгами, пока они лежат на подобных счетах. При этом аккредитив гарантирует поступление всей суммы продавцу.
Какие опасности таятся в схемах.
Высокая стоимость квартиры, иногда наценка достигает 30% от рынка. Увеличение суммы платежей после окончания льготного периода. Растёт и долговой период, во время которого заёмщик обязан расплачиваться по кредиту. Несмотря на привлекательные ставки, по итогу долговая нагрузка распределяется банками на весьма длительный срок. Если оформлять рассрочку, то кроме вышеперечисленных рисков клиент лишается права на вычет по кредиту при покупке недвижимости.
Финансовые потери - при попытке продать приобретённое жилье, поскольку проводится оценка реальной стоимости. Если выяснится, что недвижимость стоит меньше, чем за неё просят, то покупать вряд ли станут. По этой же причине могут возникнуть трудности с рефинансированием.
Стабилизация банкротств юрлиц, предпосылки для роста и кризисные отрасли.
Число корпоративных банкротств в 2024 году составило официально 8570. Это минимальный показатель с 2015 года. Меньше наблюдалось только в 2023 году (7395), но тогда это было вызвано мораторием на банкротства в 2022 году.
Большую роль в минимизации процедур о несостоятельности со стороны кредиторов стало повышение госпошлин. Их размер зависит от количества судебных заявлений и суммы взысканий, в том числе в рамках субсидиарной ответственности в отношении контролирующих лиц должника. Порою суммарно госпошлины могут достигать миллионов рублей, поэтому многие кредиторы отказываются от инициирования банкротства. Кроме того если ранее минимальным порогом для этого была задолженность от 300 тысяч, то теперь не менее 2 миллионов рублей. В результате этих причин, а также длительности процедуры взыскатели часто фактически прощают долги или в лучшем случае договариваются об их реструктуризации. В результате в 2024 году по сравнению с 2023-м намерений подать заявление о банкротстве со стороны кредиторов стало меньше с 31 до 23 тысяч. В то же время должники стали чаще его инициировать. Им не нужно платить пошлину, они имеют влияние на выбор арбитражного управляющего и в этой ситуации снижаются риски привлечения руководства к субсидиарной ответственности.
Если говорить о структуре инициирования банкротств бизнеса, то кредиторы по-прежнему уверенно лидируют – более 66% в общем объеме (было 77%). На втором месте ФНС – 24,3%, тогда как в 2023-м году фиксировалось 14,3%. Должники – 9,5% (было 8,4%). Ну и совсем микроскопические показатели у работников компаний – не более 0,2%. Для ФНС есть преимущества: не нужно платить пошлину и более упрощённая процедура. Кстати, в правительстве хотят расширить возможности ФНС в части арестного залога. В Ассоциации банков РФ назвали подобные возможные корректировки как ущемляющие права других кредиторов.
Что касается отраслевой специфики, то как и ранее, больше всего банкротств в 2024 году выявлено в строительстве (2171 случаев), торговле (2022) и сфере недвижимости (870). В первом секторе увеличилась долговая нагрузка из-за дорогих кредитов и снизился спрос на жильё. Оптовая и розничная торговля ухудшили свои показатели в связи с конкуренцией со стороны маркетплейсов, падением спроса потребителей и ухода иностранных арендаторов. Но самая плачевная ситуация сложилась в угольной отрасли. Санкции и невозможность сбыта сырья привели к предбанкротному состоянию 27 предприятий. Они фактически не подлежат антикризисному управлению. Ещё 62 компании имеют высокие убытки. В общем объёме они добывали 166 млн тонн угля и составляли более 40% всей добычи.
Несмотря на высокую учётную ставку и стоимость кредитов, темпы заимствования компаний с начала 2024 года составили более 12,5 триллионов рублей, что выше динамики предыдущих четырёх лет. Более того – половина кредитов бралась по плавающим ставкам. Разумеется, они только увеличивались. Зато в январе 2025-го кредитование бизнеса снизилось по сравнению с декабрём 2024-го на 729 млрд рублей. И на 40 миллиардов сократилось в декабре в сравнении с ноябрем. Последний раз два месяца подряд снижение показателя наблюдалось на стыке 2020-2021 гг. Общий объём рублевого корпоративного кредитования оценивается в 66 трлн руб. Не забудем, что с этого года увеличилась налоговая нагрузка на бизнес. Это и повышение налога на прибыль, и введение НДС на УСН. Поэтому предпосылки для роста банкротств в этом году будут нарастать. К тому же в России сама процедура имеет целью ликвидацию компаний после взыскания с них долгов. А вот в Европе и США главная цель банкротства – реабилитационная с сохранением активов и рабочих мест.
Число корпоративных банкротств в 2024 году составило официально 8570. Это минимальный показатель с 2015 года. Меньше наблюдалось только в 2023 году (7395), но тогда это было вызвано мораторием на банкротства в 2022 году.
Большую роль в минимизации процедур о несостоятельности со стороны кредиторов стало повышение госпошлин. Их размер зависит от количества судебных заявлений и суммы взысканий, в том числе в рамках субсидиарной ответственности в отношении контролирующих лиц должника. Порою суммарно госпошлины могут достигать миллионов рублей, поэтому многие кредиторы отказываются от инициирования банкротства. Кроме того если ранее минимальным порогом для этого была задолженность от 300 тысяч, то теперь не менее 2 миллионов рублей. В результате этих причин, а также длительности процедуры взыскатели часто фактически прощают долги или в лучшем случае договариваются об их реструктуризации. В результате в 2024 году по сравнению с 2023-м намерений подать заявление о банкротстве со стороны кредиторов стало меньше с 31 до 23 тысяч. В то же время должники стали чаще его инициировать. Им не нужно платить пошлину, они имеют влияние на выбор арбитражного управляющего и в этой ситуации снижаются риски привлечения руководства к субсидиарной ответственности.
Если говорить о структуре инициирования банкротств бизнеса, то кредиторы по-прежнему уверенно лидируют – более 66% в общем объеме (было 77%). На втором месте ФНС – 24,3%, тогда как в 2023-м году фиксировалось 14,3%. Должники – 9,5% (было 8,4%). Ну и совсем микроскопические показатели у работников компаний – не более 0,2%. Для ФНС есть преимущества: не нужно платить пошлину и более упрощённая процедура. Кстати, в правительстве хотят расширить возможности ФНС в части арестного залога. В Ассоциации банков РФ назвали подобные возможные корректировки как ущемляющие права других кредиторов.
Что касается отраслевой специфики, то как и ранее, больше всего банкротств в 2024 году выявлено в строительстве (2171 случаев), торговле (2022) и сфере недвижимости (870). В первом секторе увеличилась долговая нагрузка из-за дорогих кредитов и снизился спрос на жильё. Оптовая и розничная торговля ухудшили свои показатели в связи с конкуренцией со стороны маркетплейсов, падением спроса потребителей и ухода иностранных арендаторов. Но самая плачевная ситуация сложилась в угольной отрасли. Санкции и невозможность сбыта сырья привели к предбанкротному состоянию 27 предприятий. Они фактически не подлежат антикризисному управлению. Ещё 62 компании имеют высокие убытки. В общем объёме они добывали 166 млн тонн угля и составляли более 40% всей добычи.
Несмотря на высокую учётную ставку и стоимость кредитов, темпы заимствования компаний с начала 2024 года составили более 12,5 триллионов рублей, что выше динамики предыдущих четырёх лет. Более того – половина кредитов бралась по плавающим ставкам. Разумеется, они только увеличивались. Зато в январе 2025-го кредитование бизнеса снизилось по сравнению с декабрём 2024-го на 729 млрд рублей. И на 40 миллиардов сократилось в декабре в сравнении с ноябрем. Последний раз два месяца подряд снижение показателя наблюдалось на стыке 2020-2021 гг. Общий объём рублевого корпоративного кредитования оценивается в 66 трлн руб. Не забудем, что с этого года увеличилась налоговая нагрузка на бизнес. Это и повышение налога на прибыль, и введение НДС на УСН. Поэтому предпосылки для роста банкротств в этом году будут нарастать. К тому же в России сама процедура имеет целью ликвидацию компаний после взыскания с них долгов. А вот в Европе и США главная цель банкротства – реабилитационная с сохранением активов и рабочих мест.
Не больше 50 тысяч в сутки: почему власти ограничат выдачу наличных через банкоматы.
Депутаты одобрили поправки к законопроекту о банковской деятельности, которые вступят в силу с 1 сентября. Новые меры созданы для борьбы с различными мошенническими схемами.
Если у банка возникнет подозрение, что снятие наличных проходит без согласия клиента, то выдача денег будет приостановлена до 50 тысяч рублей в сутки на последующие 48 часов. Банк сразу же проинформирует об этом держателя карты. Признаки всех сомнительных операций указаны на сайте ЦБ.
Представители служб безопасности напомнили, что мошенники избегают прямого контакта с потенциальной жертвой, чаще просят отнести наличные в ячейку банка, приобрести на всю сумму криптовалюту или отправляют за получением наличности подставных лиц. В других случаях переводы поступают на дебетовые карты.
Также с сентября россияне смогут самостоятельно утверждать доверенное лицо, которое сможет подтвердить важные операции по личным счетам. К примеру, пенсионеры могут обезопасить себя от действий мошенников, закрепив своих детей либо других родственников как «ключ» к совершению финансовых операций в банках. Ведь чаще жертвами махинаций становятся именно пожилые люди. Данная практика неоднократно опробована одним из крупных банков РФ, а теперь распространится на другие кредитные организации.
Юристы предупредили о рисках новой меры, которой могут злоупотреблять родные в корыстных целях. Это может касаться покупки пенсионерами дорогостоящих вещей, недвижимости или авто. Если родственники в ожидании наследства, то вряд ли дадут подтверждение на снятие или перевод крупной суммы. Поэтому угадать, как поведут себя доверенные лица — невозможно, хотя сама по себе мера уже принесла массу положительных отзывов.
По данным ЦБ, число мошеннических операций по банковским картам в прошлом году достигло пика на фоне остальных схем и составило более 820 тысяч. Поэтому новые меры направлены четко на конкретный вид мошенничества, чтобы обезопасить держателей карт.
Депутаты одобрили поправки к законопроекту о банковской деятельности, которые вступят в силу с 1 сентября. Новые меры созданы для борьбы с различными мошенническими схемами.
Если у банка возникнет подозрение, что снятие наличных проходит без согласия клиента, то выдача денег будет приостановлена до 50 тысяч рублей в сутки на последующие 48 часов. Банк сразу же проинформирует об этом держателя карты. Признаки всех сомнительных операций указаны на сайте ЦБ.
Представители служб безопасности напомнили, что мошенники избегают прямого контакта с потенциальной жертвой, чаще просят отнести наличные в ячейку банка, приобрести на всю сумму криптовалюту или отправляют за получением наличности подставных лиц. В других случаях переводы поступают на дебетовые карты.
Также с сентября россияне смогут самостоятельно утверждать доверенное лицо, которое сможет подтвердить важные операции по личным счетам. К примеру, пенсионеры могут обезопасить себя от действий мошенников, закрепив своих детей либо других родственников как «ключ» к совершению финансовых операций в банках. Ведь чаще жертвами махинаций становятся именно пожилые люди. Данная практика неоднократно опробована одним из крупных банков РФ, а теперь распространится на другие кредитные организации.
Юристы предупредили о рисках новой меры, которой могут злоупотреблять родные в корыстных целях. Это может касаться покупки пенсионерами дорогостоящих вещей, недвижимости или авто. Если родственники в ожидании наследства, то вряд ли дадут подтверждение на снятие или перевод крупной суммы. Поэтому угадать, как поведут себя доверенные лица — невозможно, хотя сама по себе мера уже принесла массу положительных отзывов.
По данным ЦБ, число мошеннических операций по банковским картам в прошлом году достигло пика на фоне остальных схем и составило более 820 тысяч. Поэтому новые меры направлены четко на конкретный вид мошенничества, чтобы обезопасить держателей карт.
Обмен квартирами без продажи: что важно знать.
Среди сделок по недвижимости до сих пор существует обмен, при котором порой не требуется доплата, если участников всё устраивает. Рассмотрим самые важные моменты.
Есть два вида сделок по обмену: равноценное жильё по всем параметрам и цене либо одна из квартир с более низкой стоимостью. Во втором случае придётся внести оговоренную сумму. Стороны составляют договор мены, а затем регистрируют в Росреестре право собственности. Если одна из квартир поделена на доли, договор заверяют у нотариуса. Когда доля принадлежит несовершеннолетнему ребенку, нужно получить разрешение от опеки.
Сделки без доплаты безопасны, только есть один минус — поиски похожего жилья и района могут затянуться на длительный срок.
Сделка с доплатой осуществляется аналогично, но здесь больше плюсов — улучшение жилищных условий, сам процесс гораздо проще, чем та же купле-продажа. Из минусов — трудности в поиске квартиры. Как правило, владельцев не всегда устраивают варианты, на которые они готовы поменять свою недвижимость. С юридической стороны также возникают сложности, такие сделки крайне редкие и многие специалисты не берутся за них.
Существует и обмен по trade-in среди новостроек — старую квартиру оценивает застройщик, после выкупает её. Собственники доплачивают определённую сумму, чтобы в дальнейшем переехать в новостройку. Застройщик может предложить скидку до 2%.
Многие россияне живут в муниципальных квартирах, которые нельзя продать, подарить или передать в наследство. А вот обменять такое жильё можно, но только на аналогичное - в одном регионе или разных городах. Приватизированная недвижимость в таких сделках не участвует. Обмен оформляется в местной администрации или жилищном департаменте после согласия всех членов семьи.
Если по квартире ещё не выплачена ипотека, её тоже можно обменять. Поскольку такое жильё является залогом по кредитному договору, то обмен должен быть равноценным или большим по стоимости. Согласие на сделку даёт банк, как правило, после погашения основной части долга.
Среди сделок по недвижимости до сих пор существует обмен, при котором порой не требуется доплата, если участников всё устраивает. Рассмотрим самые важные моменты.
Есть два вида сделок по обмену: равноценное жильё по всем параметрам и цене либо одна из квартир с более низкой стоимостью. Во втором случае придётся внести оговоренную сумму. Стороны составляют договор мены, а затем регистрируют в Росреестре право собственности. Если одна из квартир поделена на доли, договор заверяют у нотариуса. Когда доля принадлежит несовершеннолетнему ребенку, нужно получить разрешение от опеки.
Сделки без доплаты безопасны, только есть один минус — поиски похожего жилья и района могут затянуться на длительный срок.
Сделка с доплатой осуществляется аналогично, но здесь больше плюсов — улучшение жилищных условий, сам процесс гораздо проще, чем та же купле-продажа. Из минусов — трудности в поиске квартиры. Как правило, владельцев не всегда устраивают варианты, на которые они готовы поменять свою недвижимость. С юридической стороны также возникают сложности, такие сделки крайне редкие и многие специалисты не берутся за них.
Существует и обмен по trade-in среди новостроек — старую квартиру оценивает застройщик, после выкупает её. Собственники доплачивают определённую сумму, чтобы в дальнейшем переехать в новостройку. Застройщик может предложить скидку до 2%.
Многие россияне живут в муниципальных квартирах, которые нельзя продать, подарить или передать в наследство. А вот обменять такое жильё можно, но только на аналогичное - в одном регионе или разных городах. Приватизированная недвижимость в таких сделках не участвует. Обмен оформляется в местной администрации или жилищном департаменте после согласия всех членов семьи.
Если по квартире ещё не выплачена ипотека, её тоже можно обменять. Поскольку такое жильё является залогом по кредитному договору, то обмен должен быть равноценным или большим по стоимости. Согласие на сделку даёт банк, как правило, после погашения основной части долга.
Стоит ли вкладываться в инвестиционные монеты в текущем году.
На фоне высокой волатильности драгметаллы помогают сохранить сбережения, которые можно приумножить благодаря покупке монет. Они являются платёжным средством, имея свой номинал. Стоимость монеты зависит от веса, тиража и котировки металла. Курс устанавливает Центробанк.
К примеру, выпущенный в 2024 году «Георгий Победоносец» (номинал 25 рублей) весит чуть больше трех граммов. Его фактическая стоимость 25,6 тысячи рублей. С надбавками в Сбере эта монета стоит от 36,5 до 38,8 тысячи рублей.
Кто ищет быстрой прибыли на инвестиционных монетах, может сразу отказаться от подобных вложений. Всё дело в том, что рост котировок всегда играет на долгосрочную перспективу. В моменты коротких промежутков цены обычно падают. А в долгосрок можно получить до 40% прибыли.
Приобрести монеты можно в банках, их список указан на сайте ЦБ. Или купить изделия у нумизматов и дилеров, но есть риск получить подделку. Могут возникнуть сложности при продаже, поскольку далеко не все банки выкупают у клиентов монеты. Чаще люди обращаются к дилерам или коллекционерам. С 1 марта выкупом монет могут заниматься только ИП или юрлица, имеющие лицензию на скупку.
Еще одно важное правило при таких инвестициях: брать в расчёт разрыв между стоимостью покупки и продажи. Банки часто завышают цены. А разница в цене всегда огромная. К примеру, приобретая монету сегодня и продавая её на следующий день, можно получить только 80-90% от вложенной суммы. Самый лучший способ — покупать драгметаллы на биржевых фондах, где наименьший процент в разнице.
Инвестиционные монеты как активы больше подойдут тем, кто опасается экономических кризисов. Золото и другие драгметаллы всегда будут в цене. Но нужно понимать, что минимальный срок инвестирования достигает пяти лет и больше. Именно за это время монеты показывают высокую доходность и приносят хорошую прибыль.
На фоне высокой волатильности драгметаллы помогают сохранить сбережения, которые можно приумножить благодаря покупке монет. Они являются платёжным средством, имея свой номинал. Стоимость монеты зависит от веса, тиража и котировки металла. Курс устанавливает Центробанк.
К примеру, выпущенный в 2024 году «Георгий Победоносец» (номинал 25 рублей) весит чуть больше трех граммов. Его фактическая стоимость 25,6 тысячи рублей. С надбавками в Сбере эта монета стоит от 36,5 до 38,8 тысячи рублей.
Кто ищет быстрой прибыли на инвестиционных монетах, может сразу отказаться от подобных вложений. Всё дело в том, что рост котировок всегда играет на долгосрочную перспективу. В моменты коротких промежутков цены обычно падают. А в долгосрок можно получить до 40% прибыли.
Приобрести монеты можно в банках, их список указан на сайте ЦБ. Или купить изделия у нумизматов и дилеров, но есть риск получить подделку. Могут возникнуть сложности при продаже, поскольку далеко не все банки выкупают у клиентов монеты. Чаще люди обращаются к дилерам или коллекционерам. С 1 марта выкупом монет могут заниматься только ИП или юрлица, имеющие лицензию на скупку.
Еще одно важное правило при таких инвестициях: брать в расчёт разрыв между стоимостью покупки и продажи. Банки часто завышают цены. А разница в цене всегда огромная. К примеру, приобретая монету сегодня и продавая её на следующий день, можно получить только 80-90% от вложенной суммы. Самый лучший способ — покупать драгметаллы на биржевых фондах, где наименьший процент в разнице.
Инвестиционные монеты как активы больше подойдут тем, кто опасается экономических кризисов. Золото и другие драгметаллы всегда будут в цене. Но нужно понимать, что минимальный срок инвестирования достигает пяти лет и больше. Именно за это время монеты показывают высокую доходность и приносят хорошую прибыль.
Цифровые рубли: позитивное внедрение или жёсткий контроль за обществом.
По данным ЦБ, в рамках продвижения цифрового рубля более 50 юрлиц и 2 тысяч физлиц открыли в нём счета и совершают переводы. Последние начали платить в такой виртуальной валюте за товары и услуги. Подобные операции происходят в рамках тестирования.
В Центробанке отметили, что позже определят дату всестороннего применения цифрового рубля. Глава ведомства Эльвира Набиуллина подчеркнула, что применение этого актива для бизнеса и граждан будет абсолютно добровольным, они смогут выбирать его наравне с безналичными и наличными денежными средствами. Предполагается, что с помощью цифровых рублей будут в будущем выплачиваться социальные пособия и пенсии. А также выделяться средства из бюджета по различным программам, что улучшит прозрачность и контроль за их расходованием. Для бизнеса обещают минимальные комиссии за трансакции, а для физлиц все платежи и переводы будут бесплатными.
В отличие от обычных безналичных операций цифровой рубль разработан и полностью контролируется Центробанком, т.е. государственной властью. Для его использования необходимо открыть электронный кошелёк в приложении коммерческого банка, который поддерживает эту валюту. Для пополнения счёта достаточно безналичного перевода. И наоборот – для вывода цифровых денег нужно перечислить их на свою карту. Среди других преимуществ регулятор назвал высокую безопасность операций и надёжность сделок для контрагентов с поступлением оплаты только после выполнения обязательств.
Однако у цифрового рубля есть явные и официально не декларируемые недостатки. К первым относятся невозможность кредитования, ограничение в открытии только одного счёта на компанию или физлицо, отсутствия накопления процентов, лимит на пополнение кошелька – не более 300 тысяч рублей в месяц.
Противники цифровой валюты выдвигают негативные версии её внедрения. Они могут показаться конспирологическими или преувеличенными. По их мнению, расширение маркировки индивидуальными кодами больших групп потребительских товаров связано не с повышением их качества или улучшением налогового учёта. Цель процесса — создать товарное обеспечение цифровым рублям. После этого этапа можно перевести оплату социально значимых продуктов только цифровыми деньгами, что совершенствует контроль над населением. Тем более в будущем бюджетников и пенсионеров хотят перевести на выплату только подобных рублей. В дальнейшем эта практика может коснутся оплаты за ЖКУ. В результате получится так, что определённые товары и услуги нельзя будет купить и воспользоваться за наличные или безналичные платежи. И в целом пространство для обычных денег начнёт сужаться. Сторонники подобных версий полагают, что цифровизация приведёт к ещё большему подорожанию потребительских товаров и услуг. Кроме того виртуальные рубли на счету по факту всё равно будут принадлежать их эмитенту, т.е. Центробанку. И в любой момент он вправе их заблокировать как это может сделать магазин с дисконтной картой, выданной клиенту. Наконец, гражданин получит ограничение на использование цифрового кошелька с лимитами на потребление. Подобные мнения имеют место быть – каждый сам вправе их оценить и сделать гипотетические выводы.
По данным ЦБ, в рамках продвижения цифрового рубля более 50 юрлиц и 2 тысяч физлиц открыли в нём счета и совершают переводы. Последние начали платить в такой виртуальной валюте за товары и услуги. Подобные операции происходят в рамках тестирования.
В Центробанке отметили, что позже определят дату всестороннего применения цифрового рубля. Глава ведомства Эльвира Набиуллина подчеркнула, что применение этого актива для бизнеса и граждан будет абсолютно добровольным, они смогут выбирать его наравне с безналичными и наличными денежными средствами. Предполагается, что с помощью цифровых рублей будут в будущем выплачиваться социальные пособия и пенсии. А также выделяться средства из бюджета по различным программам, что улучшит прозрачность и контроль за их расходованием. Для бизнеса обещают минимальные комиссии за трансакции, а для физлиц все платежи и переводы будут бесплатными.
В отличие от обычных безналичных операций цифровой рубль разработан и полностью контролируется Центробанком, т.е. государственной властью. Для его использования необходимо открыть электронный кошелёк в приложении коммерческого банка, который поддерживает эту валюту. Для пополнения счёта достаточно безналичного перевода. И наоборот – для вывода цифровых денег нужно перечислить их на свою карту. Среди других преимуществ регулятор назвал высокую безопасность операций и надёжность сделок для контрагентов с поступлением оплаты только после выполнения обязательств.
Однако у цифрового рубля есть явные и официально не декларируемые недостатки. К первым относятся невозможность кредитования, ограничение в открытии только одного счёта на компанию или физлицо, отсутствия накопления процентов, лимит на пополнение кошелька – не более 300 тысяч рублей в месяц.
Противники цифровой валюты выдвигают негативные версии её внедрения. Они могут показаться конспирологическими или преувеличенными. По их мнению, расширение маркировки индивидуальными кодами больших групп потребительских товаров связано не с повышением их качества или улучшением налогового учёта. Цель процесса — создать товарное обеспечение цифровым рублям. После этого этапа можно перевести оплату социально значимых продуктов только цифровыми деньгами, что совершенствует контроль над населением. Тем более в будущем бюджетников и пенсионеров хотят перевести на выплату только подобных рублей. В дальнейшем эта практика может коснутся оплаты за ЖКУ. В результате получится так, что определённые товары и услуги нельзя будет купить и воспользоваться за наличные или безналичные платежи. И в целом пространство для обычных денег начнёт сужаться. Сторонники подобных версий полагают, что цифровизация приведёт к ещё большему подорожанию потребительских товаров и услуг. Кроме того виртуальные рубли на счету по факту всё равно будут принадлежать их эмитенту, т.е. Центробанку. И в любой момент он вправе их заблокировать как это может сделать магазин с дисконтной картой, выданной клиенту. Наконец, гражданин получит ограничение на использование цифрового кошелька с лимитами на потребление. Подобные мнения имеют место быть – каждый сам вправе их оценить и сделать гипотетические выводы.